1、共同合作，协调一致、认真拟定“计划”
资金周转一般依据计划时期的长短，分为“长期资金计划”（超过一年及其以上的计划）和“短期资金计划（一年以内的计划）”“资金周转计划”是指提前计划在一定时期内资金的增减及其用途。
“长期计划”与“短期计划”在编制的方法上是一样的，区别在于计划期长短不一样。通常是，计划期越长，计划就越不精确，计划期越短，计划就精确，应用价值越大。
对于一些大工程，长期投资项目来说，可能要做时期较长的资金周转计划。对一般企业来说，几个月，或按季度，一年的资金周转计划更为实用。
（2）资金周转计划的重要意义
企业规模扩大后，资金周转状况更加复杂，若不制定周转计划，很易出问题。因为经营者记忆力有限，很难掌握存储资金有缺的信息。因此，制定资金周转计划是至关重要的事情。而且在制定计划时往往是决定资金不足时采用何种融资方式的时候，如此做到了有所准备，就不会临难无措。
随着销售量的增大，就应多采购商品。应付账款与库存就增加，意味着资金的需要会多起来。所以，完全有必要将周转资金的筹措，使用安排等各项事宜计划好。
对于从事制造业的企业来说，为了扩大冉生严，提高竞争力，必需引进先进新式的机器设备，必然要计划准备一定量设备投资数额，对于设备投资的资金需要又较无规律的发生，金额多少不定，因此，设备资金的筹措往往是需要精心准备的，如果不制定计划，就很难在特定的时期内筹措到适量的资金进行设备投资。若盲目无计划地投入，可能造成资金周转障碍。
总之，对于较大规模、资金活动复杂的企业来说，资金周转汁划是不可缺少的。企业要以年度的经营计划，利润计划等资料为依据来判断资金的不足或盈余，判断某时期的资金的需求和资金的收回，以期科学计划好筹资和投资方式，达到维持资金平衡的目的。
（2）资金周转计划的误区
资金周转计划的主要内容是借钱计划，但它的范围比借钱计划大得多。
企业资金周转不筹于总是借钱，也不可能总是资金不足，所以“计划”不等于借钱计划。谈到“计划”大家都产生“资金周转！‘就是”向银行借钱“。这样一个认识或误区，”向银行借钱“的确是资金周转的一个重要内容，但是，资金若一味闲置，是不能给企业带来收益的。资金周转计划不只是借钱的计划，同时也是安排资金使用，促使资金健康运转的计划。亦即资金周转计划要与购货计划、销售计划、货款回收计划等配合，共同提高经营效果。因此，要提高经营效果，增加利润，”资金周转计划“不可少。（”计划“是”资金周转计划“的简称）。
（3）”计划“需要各部门合作协调
资金周转事关企业全局，并非财务部门掌管即行。资金周转计划的编制往往意味着对企业每一项经营活动的规则；所以，要把资金周转与其他部门的经营活动结合起来，共同服务于增加企业利润这个总目标。
营业活动、生产活动与资金周转的关系：
①企业正常运转的各个环节均离不开资金周转。
对财务部门来说，资金周转是为了生产部门，营业部门服务。可以说，财务部门周转资金的每个动作都与生产部门或营业部门相关，对于财务部门的资金周转而言，牵一发而动全身，因为资金是企业的”血液“，企业运转和各个环节均离不开它。在商品销售之前，企业还要垫付资金购买机器设备和原材料，支付工资等。此时往往会形成资金缺口，于是在收回销售货款之前，资金周转是不容易的。
②资金周转不仅是财务部门的事。表面看来，借钱是财务部门做的事，但应该了解到，整个企业的实力是借钱的基础，资金周转是需要各个部门通力协作的。因为，企业向银行借钱，银行一定要了解资金的用途和企业的还款计划。此时，其他部门合理的用款计划和详尽可靠的资金回收计划对财务部门顺利从银行借到钱意义重大。另外，资金周转并不等于资金不够之时借钱，有钱之后再还钱，这种方法是不对的。
资金周转包括对企业各个部门的财务方面的管理。它代表企业管理的方式。各部门往往对自己的目标看得很重，但对本部门活动会对企业资金周转的影响考虑较少。
一般来说，销售部门有扩大存货的倾向，而生产部门有多进原材料的倾向，财务部门周转资金更需要的是与各部门协调好，这也是企业经营者应该重视资金周转的一个重要原因。只有企业经营者才能协调好资金在部门的运作。资金周转应该是企业经营者的事。资金周转与各个部门关系十分密切，各部门应与企业整体利益保持高度一致。每个部门、每一个员工都应了解，企业中每一个活动都与资金周转有关，资金周转也是大家的事，需要大家群策群力。
③拟定计划时需各环节共同参与。只靠财务部门是无法拟定出有效的资金周围计划的，拟定计划需要其他各环节参与，形成各环节都在的”联席会议“。其中财务部门是制定资金周围计划的总管，这是财务部门的职责所在。包括有关资料的收集、存款、取款等也均是财务部门的日常工作。因此制定资金周转计划对于财务部门来说是责无旁贷的。
而其他环节的任务是什么呢？资金周转计划需要下面一些计划作制定资金周转计划的基础，而这些计划，是，由其他部门负责的。故需要这些部门提出相关资料，包括：销售计划（应强调收款方式是什么）利润计划，进货计划（付款时间及方法是强调重点）应收账款回收计划、成本控制计划、生产计划，固定资产投资计划，等等。
销售计划是资金周转计划的重头戏，没有销售计划，资金周转计划就毫无成立的可能。因销售部门销售货品并收回现金，这是企业资金最重要的来源。财务部门资金周转轻松不轻松，主要取决于销售计划准不准。亦即销售计划的精确度直接影响资金周转计划的质量。
利润计划对资金周转计划也有较大的影响，若企业利润不容乐观，那么企业最好尽量减少支出，以收缩为好，在企业内部挖潜力。若利润可观，财务部门就可以考虑向银行借钱了，至于负担利息成本就无所谓了。进货是资金支出的大头。因此，进货计划是资金周转计划的重要基础。企业安排资金周转，往往从调整进货计划入手。对企业来说，资金收入是较难控制的，只能努力尽量精确预测，而进货支出是企业自己的较容易控制的。
应收账款回收计划与销售计划一样是掌握企业资金流入的主要资料。对于应收财款回收计划应尽量详尽，它的可靠性是很重要的，预计失误，会严重影响资金周转计划的质量，计划的实使用效果，计划的可操作性。
成本控制计划是从节支角度订出的计划，资金支出是”易放难收“，谁都不愿意过紧日子，但为了企业良性发展，资金周转灵活，紧日子又是不得不过的。因此成本控制计划也是不可缺的。
生产计划虽离资金周转计划稍远一点，但它与进货与销售计划关系密切，对此也不应忽视。资金周转的一个重要目的之一就是筹措企业固定资产投资所需的资金，企业的发展壮大，往往需要外部资金的帮助，而高超的资金周转水平更是企业迅速扩张所必需的。
固定资产投资计划是资金周转计划中非常重要的组成部分，固定资产投资计划是拟定资金周转计划的使命之一，所以说，这两个计划需要相互磨合，相互协调。
财务部门若没有其他部门的支持而单独拟定资金周转计划的话，其结果只能是毫无用处的独脚戏。合理的做法是召开拟定资金周围计划会议，集思广益，各部门一起讨论资金流向，财务部门将资金周转计划的草案提到会议桌上，讨论。这是财务部门综合各部门的部门计划，再拟定资金周转计划的最好方法。
