（一）免谈其所不知
资金计划的目的是获得实现公司发展所需的必要资金，调整发展计划和可能筹措来的资金之间的关系。刚开始创业的公司，由于资金不足，销售计划和生产系统的规模经常受到限制。创业者除了把有限的资金用在最重要的地方，还必须为了追加贷款而与银行等信贷部门建立起良好的信赖关系。
为此，制定一项缜密的资金计划并一丝不苟地实施是非常必要的。
（二）选择话题
制定资金计划时，现有的创业“比率分析”特别重要。比率分析能对公司现有的业绩作出评价，也能对将来所需资金进行预测。
比率的分析是很重要的问题，其原因是，通过对不同时间点的比率的比较，可以看出发展趋势，还可以清晰地观察到自己公司与同业界平均水平之间的差距。
依据贷入借出表和盈亏计算书，一般可以计算出六种财务比率。
第一种流动性比率
这种比率展示出本企业偿还短期债务的能力，也能体现出公司的信用度和财务上面临危险的程度。一般可分为流动比率和当前比率。
第二种收益性比率
收益性比率表示出与销售收入、投资有关连的企业的收益性和运行效率。一般情况下的收益性比率是指销售利润率、总资产利润率和个人资本利润率。
第三种周转率
周转率显示企业短期的资金运用能力和资金的使用效率。一般情况下，周转率包括垫付款债权周转比率，在库资产周转日数和赊购债务周转日数。
第四种债务储备金比率
这是根据企业资本构成中长期负债的情况，表示出对于固定的财务负担是否有偿还能力，并显示企业的信用力和财务危险程度。一般包括对利润的负债利息的倍率和负债偿还金（利息和本金）的倍率。
第五种负债比率
负债比率表示企业的资本构成中的负债比例，它能显示公司的信用或财务的危险度。一般包括个人资本负债比率和长期负债比率。
第六种成本比率
这表示在销售额上，企业的各种成本项目的比率和对企业现在的业绩与以前的状态，以及同业界平均水平进行比较的结果。一般来说，包括原材料费、工资、销售费用、咨询费等全部的成本项目。
比率分析通过对过去数年间的比率进行比较和研究，可以明确企业中现存的各种问题，给解决这些问题提供了很大方便。
（三）用爱去交流
费用分析是指在普通的费用的意义上把握费用的作用。通过对阶段、种类、形式等各种不同的费用的研究，可以理解费用的特征和作用。
1、企业内阶段的费用
销售成本与产品或服务有着密切的关系。这里包括原材料、劳务、工厂管理、制造等各种经费。制造经费包括工厂的水电费、供暖费、税金、设备和场地使用资金、折旧费、工具费、清扫用品费等等。
“销售总利润”或者“毛利润”与销售额和销售成本有很大的差别。这表示支付销售费用和一般管理费之后剩下的利润。
“销售费用”和“一般管理费”是与企业整体经营有关的费用。这里包括销售费用和广告宣传、流通费、工作人员的工资、应付利息（机械设备、工厂部分的利息不算在内）、固定资产税（生产机械和工厂部分的建筑物不算在内）、电话费、咨询费等等。
2、变动费用、固定费用、准固定费
变动费用是随着生产量或销售量的变化而变化的费用，它包括销售成本中的原材料费、劳务费、销售代理的手续费等。
固定费是一般不随着生产量或销售量的变化而变化的费用，包括工场管理费、工人工资、咨询费等。但是，固定费并不意味着永远，有时也随生产、销售量的变化而变化。比如说，在生产增加了两倍的情况下，工场管理费肯定也要增加，但不是也同样增加两倍。
准固定费是随着生产、销售量的变化而阶段性变化的费用。例如：电费的一部分是用于照明的，这部分不因生产量变化而变化，另一部分用于生产的动力电则随生产量变化。
3、直接费用、间接费用以及任意费用和非任意费用
直接费用的使用，在特定的部署、产品、工程上很容易看得出来，间接费用就不容易看出来了，因为都被间接而分散地使用了。原材料费和劳务费属于直接费用，工场管理费和各种制造经费属于间接费用。
任意费用是经营者容易任意改变其用途的费用，销售费和宣传费属于此种费用。非任意费用是与资金计划之外的重要因素有密切关连的费用，不能轻易挪用。比如说利息费用与贷款有很大的联系，如果要减少贷款，不就利率问题进行交涉变更也是不可能的。
（四）言语得体
预想资金需要是根据企业的财务状态、销售计划和生产计划而产生的。
财务预算书对今后的公司业绩进行评估、预测，同时也表现出那个时期公司的财务状态。资金需要应以月份、季度、年度为单位对资金的必要数量进行预算。
财务预算书应该首先对销售额进行预测，这种预测必须尽可能作到切合实际。在刚刚开始运作的公司，短期内没有工作业绩，预测工作就要建立在对同业界的分析和市场调查上。
其次，要估算出主要的变动费。原材料费和工人工资与销售额一起变化，所以能够推算出来。再进一步说，还要预算出固定费和制作盈亏计算报告及贷入借出对照表。
根据上述预算书和对照表可以观察出是否需要筹措追加资金、何时能够还清银行贷款以及需要在生产设备上追加投资。
资金周转预算表应该反映出每周或每个月的现金收支状况，并预见出短期的资金不足情况。销售额应按商品的发货日期记入，销售费用应按发货当天的日期记入。
资金周转预算表恰好弥补了贷入借出对照表和盈亏计划书的空白，并可以缩短周期，明确体现财务上的收入和费用，表示出实际中的现金收支情况。比如说，在向银行申请短期贷款的时候，银行方面肯定要问公司的资金周转情况，那么用资金周转预算表向银行说明现金的收付日期、回收数额等，就可取得银行的信任。
（五）知己知彼
风险企业对资金的需要，要根据在财务预算和流动资金预算的基础上制定出的销售计划和生产计划来决定。一般来说，作为资金来源的有创业家以及其亲属的资金、银行贷款及风险投资基金等。在一般情况下，创业家在事业的初创期把自己的大部分存款投入创业。为了公司持续运营下去，要把全部的利润和自己工资的大部分保留在公司内。此外，还要尽可能向朋友、父母等寻求资金上的援助。
值得注意的是，向父母或朋友融资，应在最小限额范围里。在必要情况下，可以再调整自己的计划，减少必要资金的数额。因为能否建立起新型的公司，不在于它的计划规模而在于它的质量。
如果自己的创业失败了，向亲戚朋友借来的钱就无法偿还了。特别是父母或长辈们会因此承受很大的损失和打击。你的亲戚和好朋友们在损失没产生之前，一般是不会考虑自己受损失的可能性的。在产生损失之后，他们则理所当然地考虑起各种善后事宜。对那些年长的亲友们来说，他们丧失了一辈子辛辛苦苦攒下的积蓄中的一大部分，怎么能不感到彻骨痛心呢。所以，千万不要向那些承受不了损失打击的上了年纪的亲属们借钱。
当在你成功之后，那些借给你钱的朋友和亲戚也一定同你一样感到非常高兴。但是，这种情绪只能维持很短的时间。亲戚们也许一时还不提出索取投资利息的事，但朋友之中恐怕就会有人提出：我们也承担了风险，现在有了利润，当然应分给我们一份。促进公司发展，工作热情和资金是不可缺少的援助，但是友情则不在其中。
创业家靠自己的资金和外来的融资、投资来开展业务，还必须懂得利用银行和风险创业基金。
（六）和睦相处
创业家在开始崭新事业的时候，如果想向银行融资，最初一定会被拒绝。其中有很多理由。首先，公司没有可供银行调查的工作业绩。因此，银行无法判断你的公司的经营状况，是否具有竞争能力；另外，银行也不容易弄清你的公司是否有作为贷款抵押的财产；还有一点，你的新公司与那些基础牢固的大企业相比，破产的可能性较大。
银行虽说没有不给新建企业贷款的理由，但一般情况下，贷方必须要准备好用来接受银行方面非常严格的审查的各种资料、数据。很多创业家不太了解向银行贷款的各种手续，而银行方面也没有很明确的贷款研究标准。最终，向银行贷款的工作就不了了之。
很多创业家认为，只要准备好接受银行审查的有关人员、资本、担保等方面的材料，就能从银行贷出款来。其实这是错误的。在刚刚开始创业界的公司里是很难对人员问题作出判断的，资本也总是面临不足的状态；在担保方面，由于经济、技术上的急剧变化，其价值也总处于不确定的状态。现在的银行，当然要研究贷款公司的过去的经营业绩、贷款目的、还款计划以及公司的发展前景。在向银行贷款时，必须要对上述问题进行详细说明。
1、过去的业绩
一般银行要调查贷款公司过去三年中的业绩，并要求出示表现其业绩内容的财务上的各种资料。这样，银行就能了解贷款企业的营业额和利润以及流动性和负债状况。另外，还可以查出贷款企业对销售货款的回收速度、在库商品的周转速度和总资产的利润率。由此又可以判断出企业的经营者是否具备很强的有效利用潜在资源的能力。所以，企业给银行的贷款申请中应该详细地说明计算后的各种比率、与同业的比较、企业与同业之间存在的倾向或意义上的差别等。
但是，刚开始创业的企业不可能提供出三年间的业绩来。所以，一般情况下从银行贷不出款来的原因是没有供银行就贷款问题下判断的种种材料。这种情况下，银行就要研究创业家的个人经历、工作经验、个人资产，并要求贷款者提供贷款保证书。那么，贷款申请书中就要详细写明创业家的履历、个人财产的情况以及自己的贷款使用和返还计划等。
（七）谦恭待人
银行方面要求详细了解贷款者对所有贷款的使用计划以及在固定资产和流动资产上按怎样的比例使用贷款。银行的负责人很关心贷款能否很合适地用于贷款者的事业并想就此作出判断。如果忽略这些问题，在以后必须追加贷款的时候，可能会产生麻烦。
创业家必须考虑到一切增加费用的可能性和与融资计划有密切关系的销售收入收不回来的可能性。所以，详细的资金流动预测表必须具体地体现出资金的使用情况。此外，还要对扩大市场和改进生产的理由，以及可能产生的问题进行说明。
在与银行进行贷款协商的时候，为了实现贷款的目的，必须增加销售额和改善工作计划。银行方面一般来说也可以为了企业的销售和生产在流动资金上给与贷款，这是因为企业的有形资产（工场、设备、销售款）能够成为担保。
（八）尊重他人
必须要制定在银行催促还款以前的还款计划。还款一般来说不应影响经营的正常运行，应该在融资计划顺利开展的状态下从利润中提取。
贷款申请书中应该包括每个月或每个季度的预定财务预算。财务预算上的各种资料，既能表示融资期间的不足部分，又能体现对经营和财务状况的影响。另外，还必须制定出还款计划的说明。这个说明中要体现出“最佳”和“最差”状态下的应对方法。
最佳的状态下，销售额急剧扩大，这时仍需按还款计划进行，把超出计划的利润保留起来。最差的情况下，销售额大幅减少，计划中的还款有时则不能实现。不管怎样，经营者要考虑到经济形势的变化对企业的影响，并要把各种对策清晰地向银行表示出来。
另外，一般来说银行对企业的贷款不超过三年期限。但是，用于企业运转的常用机械的贷款则可延长至五年。还有，不动产部分可以作为十二年至十五年的贷款抵押，但对季节性的库存品和垫付款的借贷，一般必须在一两个月内还清。
（九）展现自己
普通情况下，银行对于那些刚开始创业的小企业，不会因为这些贷款会给小企业带来利润而简简单单地给与贷款。即使从上述银行得到贷款，其数量也是非常少的，然而企业在调查费用和管理费用上都相应增大。银行向风险企业贷款的理由是，一旦企业成功了，就会增加在银行的存款，在与企业搞好关系的情况下，最终银行方面也会增加利润。
贷款申请中，还有必要简单地陈述一下企业的贷款目的。同时，还要就还清贷款后，如何进行开发产品、扩大市场、改良工程等整体的设想进行说明。要让银行的管理者相信，银行的贷款一定能在本地区充分利用并产生积极作用。
创业家必须要与一家银行建立起良好而持久的关系。这并不是一件十分困难的事。在贷款申请中应提出简明而详细的财务计划。为了使财务计划能够顺利地实现，要尽可能作到每个月都提出正确、适时的财务方面的各种制表。给银行方面提出充分的经营数据，创业家会得到银行方面的好评和信赖。
（十）交往禁忌
为了创业的成功，有些职务是必须设立的。在此之外，还有很多与日常工作有关的职务。要制定组织计划，首先就要明确哪些是必不可少的职务。
这时，需要再看一遍已经制定好的销售计划、生产计划和资金计划，再次进行如下研究：为了实现这个计划，还必须要做些什么？在公司内的各部门，实行某一方案时必要的决断和行动到底是什么不要把精力浪费在日常小事上。比如说，公司财务部门重要的工作不是工资表，而是确认贷款、分析成本和预算流动资金。
另外，对某个职务，首先必须确定其“能够做到的工作”是什么。如果你向对方说“这个工作就交给你了”，或者“你就按决定负起责任好好干吧”，这时你应该想到这个工作对方能否胜任，是否由别人完成更合适。如果用人不当会使工作结果出现很大差异。
对于一个职员来说，他应该能负起包括设定价格、流通方式和宣传等销售计划上的责任，并且从销售额的增减上可以对那个职员的业绩进行评价。但是，销售额的增长并不是与分配给自己的职务有直接责任关系的。那是所有人一起活动的结果，不是靠个人的行动和决断做得到的。
销售部门主要负责与顾客交涉、与销售单位签定合同。准备作广告、处理订货等等。生产部门则负责制定生产预定表、培训工人、管理成本、及时发货等工作。财务经理部门负责统计各种财务数据、分析成本、预算流动资金和进行银行贷款等。
（十一）体态语言的运用
通常公司对职员的性格、能力、个人素质非常了解，职员们也了解自己在公司内的位置和最适合自己的工作。他们现在仍凭借自己的业务成绩和工作作风升迁职位。但这种方法也存在一些问题。比如说作为销售人员具备一定销售能力，但不一定表示他也具备管理和开发销售计划的能力。
但是，创业家也不容易对聘用的人员最适合在哪个部门工作轻下判断。所以，对招聘来的人员不需要立刻证明他最适合干什么，而必须要求他对自己的工作负起责任。招聘人员可能有从同业界别的公司转职来的，也可能来公司干他以前曾经做过的工作。虽然，想在小企业工作的理由各种各样，但是大概他们都想在新的企业里另换一行。
可是，在初创的公司里，不一定会让雇员放弃熟悉的工作而选择新的领域。如果有长期的培训时间当然好，但在创业初期的企业里一般没有培训的时间。无论是谁都必须为刚开始的事业做出贡献。为此，必须要有具备特别的工作经验和工作能力的人才。在同业界或与之相近的领域里，特别需要创造高水平贡献的人才。创业家根据各种部署，最少也要考虑预备三个候补人才。但在没有网罗到相当多的人材条件下，作不到立刻确定候被人选。所以，用当选标准衡量，即使达到的人数很少，但也有必要在入选人之外再准备两位候补人员。另外，亲戚朋友尽管向你作出“努力工作”的保证，也不要招聘使用他们。最开始的人员配置，对新公司的建立发展起非常重要的决定性作用。
（十二）兼顾“次要者”
一个组织内部的重要职务之间有着密切的关系。这里说的重要职务是，为了使生产、资金、销售计划顺利进行，正确的、一干到底的行动或工作。这些工作之间的关系产生于生产过程中发生的变化和经营过程中出现的新情报。
在调配生产资料的时候，首先要研究生产计划中的作业分析部分。这样做就能搞清楚你公司生产的产品和提供的服务应该是怎样的工程，应该按如何的生产顺序进行。然后，再调查出生产资料的调配是否适合生产计划。在小企业的生产过程中，生产资料的调配比较简单。信息的流动则变得有些复杂。必须把作为主要机能的销售、生产和财务分开，再去研究各部门间的信息流通情况。如果发货的产品是标准化的在库品，那就不太复杂。但是，如果顾客提出特殊的要求，企业就要按其要求生产特殊的产品，那么信息的流通就变得很复杂了。
首先，技术开发部门为了进行设计，就要面对顾客提出的各种问题。财务部门要作投标准备，生产部门要作交货预测，所有这些信息都要通过销售部门向顾客传达并回答顾客的问题。在进行设计、投标、交期预测的同时，就要开始作提前交货的各种准备工作。如果客户很多，为了应对他们，还要把工作人员分组。为了准备给顾客的提案，销售、生产、财务、技术开发等部门要联合起来，促进各部门间的信息交流。
充分认识在竞争战略中信息流通的意义，信息必须反映出组织的构成和经营系统的实际内容来。信息的流通和竞争战略的变化同时变得复杂化。产品范围、市场份额、工程技术等新的要素将在一段时间里变得更趋复杂。
（十三）不揭人之“短”
首先是把重要的职务分组分类。在小企业里经常以销售、生产、财务、技术开发等“机能性”为依据进行组织划分。这种组织构成的好处是责任、分工明确，信息交流方式直接而简单。但是，如果太简单了，企业在成长过程中和产品种类增加扩大的情况下，就会显得不适应。所以，创业者必须不断地注意产品生产中随时发生的新变化。
（十四）无言的微笑
有些人认为，无论怎样的企业，只要工作人员认真地工作，就能取得成功。但实际上，并不完全如此。企业的组织机构明确各部门的职权范围，使各部门间易于交流，促进各部门的统一协作。但由于组织机构的差别，其功能也存在着显著差别。
有些组织机构表面上是设立起来了，但却不能保证销售、生产、资金计划的顺利实行。组织机构要靠人的活动才能运转，这就是经营系统的意义所在。
那么，如何才能调动起人的积极性呢？为此，就要让各部门的工作人员充分了解自己的工作种类、评价工作成绩的标准、完成或不完成工作有什么样的奖罚等等。自己所期待的工作、成绩评价、报酬这三点对小公司的经营尤其重要。经营系统的基础是“计划制定”、“管理”与“动机”。
计划是对事业环境和同业界的变化的竞争战略上的反应。更进一步说，计划是为了实现确定的战略方针对财务、技术、人才等资源进行详细分工，最后更有效地利用这些资源的基础。
管理是实现计划的手段，它对实际作业和计划结果进行比较、分析差距并准备作各种必要修改。动机形成是支持管理的措施，它对实际结果是否接近计划目标而作出判断，并对作出成绩的人进行奖励。
（十五）变说教为说服
企业如果想得到长期的发展，必须有一个正确的企业战略指导才行。
因为战略策划是以全局、整体、长期和体质性的东西为目标的，所以企业的战略策划已经受到越来越多的重视。当前在国内颇为流行的“CIS策划”就是一种整体性的战略策划。
西方的企业管理专家认为，公司战略策划所要解决的根本问题主要有如下五种：
1、公司存在的根本理由是什么？
2、公司要达到的根本目的是什么？
3、怎样组织资源以便实现公司的根本目的？
4、公司所有职员应该具有什么样的价值观？
5、公司应承担哪些社会责任？
从某种意义上讲，以上五个问题都可归结为企业整体的价值观问题；企业存在的理由、所要达到的目的、组织资源的手段、所承担的社会责任等方面，其背后都有一个价值观问题。企业的整体价值观，就是在你这个特定的企业看来，哪些是最要紧的、最优先选择的或者最好的东西。是利润第一呢？还是服务第一呢？还是为社会造福第一？一般情况下，这几个目标也许是一致的，看不出它们的差别；但是到了某种关键性的时候，企业价值观就会显示出差别来，这种与众不同的差别就是所谓的企业独特性。
独特性，是战略策划要考虑的首要问题。所谓“CIS”意思是“企业特性识别系统”。其中的“Identity”这个词，是指一个人或者事物的最本质的东西，是借此与别的人和事物相区别的东西。
企业的战略策划便是围绕着价值观进行的，必须体现出自己的价值观特色。我国企业所讲的“企业精神”就是其价值观的直接体现。
创意思维能够有效地运用于企业战略策划的各个环节，但就当前的实际情况来看，许多企业在进行战略策划的过程中，往往忽略了创意思维的作用，而达不到应有的策划效果，这是我们在创业过程中应该引起警惕的。
