对于创业企业来说，什么是最重要的？现金流第一重要。也许有人会说模式很重要，其实无然，因为现金流是生存的基础，很多很棒的公司死不是死在没有发展前途，相反前途是光明是，关键是自己没有坚持到那天的现金了，现金流断了，如同大河断流，河里的鱼也许可以摇想着后天会有大水来，可怜的是今天夜里可能你就渴死掉了。只要有了现金，才会有模式的问题，有了对壁垒或爆发性的要求。
现金流的来源有两个方面，一则是靠市场的力量，去赚回来，这是最良性的也是最好的方式，能赚钱，哪怕是将成本全部去掉后的你只赚了一毛钱，但只要能赚，你就能永续经营，能慢慢去积蓄力量扩大再生产，否则一直亏钱的时候，你去讨论任何理想都好像是一个马上要上断头台的人去想明天早餐在哪里吃一样，无非是脱了裤子放屁——多此一举。另一个重要的来源是融资，包括债权与股权两种融资方式，只要有钱进来，就能为企业的发展解决时间问题，只要有时间，创业就有机会成功。
现金（包括银行存款和货币资金），是一个企业的“命脉”。没有现金的存量和流通，企业就无法生存和发展。当年史玉柱轰动全国的巨人集团就死在现金流断流，因此，刚刚起步的企业一定要看好自己的钱袋子，用好手中的现金。
在提到现金流量的时候，其中“现金”这一概念实际上可以是多种多样的。一般情况下当然就是指“现金 存款”，但是诸如能够立即兑换现金的有价证券等也可以看作是现金。针对刚刚创业的中小企业来说，现金流量分析可以限定在“现金 存款”这个范围内。其计算方法主要有两种：
一种是直接把握现金流量的“直接法”，统计每一笔与现金有关的交易；
另一种就是通过损益表和资产负债表进行推导运算的“间接法”，以损益表中的“净利润”为出发点，对损益表中不动用现金的项目（非现金项目）与资产负债表中的现金增减项目进行加减计算、调整的方法。
企业管理的核心问题之一是维持企业的正常运转，只有在此前提下才能寻求企业的最大化赢利，而企业能否正常运转的关键又在于它的资金流量是否正常。
从订购原料→原材料到库入库→原料出库进入生产→生产过程→完工产品入库→销售成品出库→回笼资金到帐，企业这一系列过程的正常营业运转是需要相应资金运转匹配的。
企业运转资金从投资开始就必须考虑，投资资产分成固定资金和流动资金。
首先，每月做现金使用计划，规划三大支出款。A。费用开支；B。生产周转开支C。工程项目费用（包括小型修理费用）。作支出预算一定要详细，将可能的支出都需列出，预算销售资金收入，此现金收入一定是到帐金额，并注意时间预测的准确。做月度资金预算表，可能的话列成每周的预算（收、支）表，可提高预算准确性。
其次，提高资金的利用率。将企业所有帐户的资金，归集到一个主要帐户上收支。一般来讲企业为结算等原因，可能有多个银行帐户，如每个帐户上都有一些资金就会造成资金沉淀，使得部分资金未充分利用，因此必须就资金统一到一个主要帐户收支。其它帐户资金一旦收入就立刻转入主帐户，以提高支付能力。对这些帐户使用上可采取授权银行一旦有存款自动汇入主帐户，帐户的余额保持为零。
对于在外地设立分支机构的企业有必要实行归集方式。即可选择一家银行签约授权，将外地分支机构的开户银行统一到一家银行，销售货款一旦回笼，即是划转至企业总部帐户，以方便企业的运转。如果企业想获取应付帐款的现金折扣，那么就应在现金折扣期末支付，如果企业不想享受现金折扣，则应在信用期限的最后一天付款，以最大限度地利用资金。对于一些由不同季节变化而变动流动资本需求的，要区分开来。将企业流动资金的需求区分，长久性的需求与临时性的需求。针对需求作不同的筹资准备。长久性的资金需用自有资金来支持。临时性资金可以采用短期借款来支持。好企业是以追求流动资金为“零”的目标。目前，很多企业实施企业流程再造（BPR），企业资源计划系统（ERP），这些都是提高企业的运转速度的手段。
制定现金收支预算
拥有一个实际预算操作方式现金预算亦称现金收支预算，是以日常现金预算与特种决策预算为基础编制的反映现金收支情况的预算。现金预算表编制的过程包括：
收入预算：
在销售预测的基础上，根据企业年度目标利润及确定的本周（月）销售量、销售单价和销售收入等参数编制。将本周（月）现销及上期应收账款本月回笼数计算所得，分别填入“销售现金收入”与“应收账款回笼收入”。本期可运用的现金数额=期初现金余额 销售现金收入 应收账款收入。填入“可使用的现金”。本例中全月为：“696，000元”。
支出预算：
生产用原料：根据生产量的预测，结合库存原料实际数，来预计本月大额现金原料采购额。
工资及奖金：预计本月将支付给职工的工资及各项奖金，根据实际支付时期填入各阶段。
办公费用：企业日常生产经营开展管理活动必须购入，并用现金支付的金额。
水电、车杂、运输费：预计当期各周内实际支付的费用。
税收：预计本期向税务部门缴纳的增值税、营业税、消费税等税收。
最低现金余额：保证一个时期（周/月）开支应余留的现金数。
以上各项支出构成了本月现金需要量，填入“现金需要量”。
最后可算出“可使用的现金”：
现金需要量现金不足或多余本例中全月为： 40600元。结果为正值，表示现金多余；结果为负值，表示现金短缺。
接下来就要考虑现金的筹集与运用，主要是指针对“现金不足或多余”的情况所采取的经营措施，来保证现金支付及获利的目的。正值（现金结余）：应偿还本金及利息，以降低财务风险，若仍超过余额上限，拿出一部分用于其他短期投资。还本付息差额低于现金余额下限，抛出一部分有价证券来补足现金。负值（现金短缺）：可采取暂援还本付息并抛售有价证券和向银行借款等措施。
