为较好地推进中国商业银行改革，还必须在有关制度上有所创新和推进，当前最主要的是分业经营的基本制度、中央银行的货币政策改革，以及中外资商业银行在税收等方面的同等待遇等问题，下面将逐项进行分析。
一、关于综合经营问题
我国是从1993年正式开始提出分业经营和分业监管概念的，经过几年的努力，到1998年随着中国人民银行管理体制改革的完成，以及中国保险监督管理委员会的成立，中国的分业经营和分业管理制度正式确立。这种制度是符合中国金融业实际的，在这几年中为防范和化解金融风险做出了重大贡献，起到了重要作用。但是，我国面临加入世界贸易组织和即将全面对外开放的形势，这种分业经营和分业监管的制度将不利于中资银行与外资银行的竞争，并且与现代商业银行的发展趋势相背离。因此，目前很多专家学者和实务工作者在对商业银行业务发展模式的讨论中，绝大多数的观点不赞成继续搞分业经营，认为商业银行应尽快实现综合经营。
其理由主要有三点：（1）理论上讲，综合化经营是商业银行自身功能拓展和完善的自然和必然趋势。不是商业银行做了非银行金融业务，而是商业银行自身功能就具有综合经营的内涵。商业银行发展200多年来能保持经久不衰的根本原因，在于其功能的不断完善拓展和业务的不断更新发展。说美国商业银行20世纪80年代以来衰落了是不完全的，衰落的只是美国商业银行的传统业务，对商业银行本身而言业务量不是减少而是大幅增加了，原因就在于美国商业银行的功能在不断拓展，业务范围日益广泛。（2）全球银行业已形成统一的综合化、全能化趋势。中国将面对国际全能银行的挑战，国内银行分业经营条件下所能提供的产品和服务种类、水平与国际相距太远，根本无法竞争。（3）随着国内直接融资的发展，银行脱媒现象日趋加剧。如果将商业银行一直局限在存、贷、汇传统业务上，可能只有衰落、亏损直至倒闭。因此，国有商业银行要尽快健全功能、增加服务，实行综合化经营，发展和壮大自己。
二、进一步完善中央银行的货币政策
中央银行的货币政策也是影响商业银行的重要因素之一，在商业银行建立现代企业制度和改革的同时，也要对货币政策进行相应的改革和完善。我国的货币政策，特别是 1993年以来，在抑制通货膨胀和防止通货紧缩、促进国民经济持续、健康、稳定发展方面发挥了重要作用。货币政策的调控方式也已由直接调控为主转变为间接调控为主，调控手段也由贷款限额等直接手段转变为以货币政策工具为主，如存款准备金率、利率、公开市场操作、再贷款、再贴现、信贷指导性计划等。下一步，要适应我国金融业发展的需要和全面对外开放的需要，研究和探讨适应中国经济发展和金融宏观调控的适当的货币政策调控工具和调控方式。
一是中央银行将根据经济发展情况，更好地运用利率、存款准备金率、公开市场业务和再贷款，合理调控货币供应量。适应金融自由化、金融深化进程的逐步加快，货币的层次、内涵发生变化，货币供应量与最终目标的相关性下降等情况，货币政策操作以钉住通货膨胀率为目标。
二是支持发展资本市场，培育多元市场投资主体，提高直接融资比例。改革货币市场体系，建立统一灵活、高效大容量的货币市场，使货币市场利率自由化。探索中央银行吞吐基础货币的新渠道，提高资金流动性。
三是加快现代化支付清算体系建设，实现银行结算电子化，促使电子金融结算工具在零售行业、消费行业等领域广泛使用。
四是推进利率管理体制改革，优化资源配置。近几年来，银行间货币市场的拆借利率、国债和政策性金融债券发行、回购和现券买卖利率、央行公开市场操作利率已经放开，贷款利率浮动幅度和范围已逐步扩大。目前中小企业贷款利率最高浮动幅度为30%，农村信用社贷款利率最高浮动幅度为50%。完善了中央银行利率体系，出台了利率管理办法，为利率市场化改革进行了有益探索，积累了经验。从长远目标看，中国利率市场化改革是要建立以市场资金供求为基础，以中央银行基准利率为调控核心，由市场资金供求决定各种利率水平的利率体制。总的思路是：按照循序渐进的原则，先放开外币利率，后放开本币利率；先放开农村金融机构的利率，再放开城市金融机构的利率；先放开贷款利率，后放开存款利率。同时，还要发挥中央银行、银行同业公会在利率形成中的作用。
三、实现中、外资商业银行平等对待
众所周知，我国实行改革开放政策，为吸引外资进入国内，出台了很多的优惠政策，其中，在中、外资银行的有关政策上也存在着诸多的不公正，外资银行在经营中某些方面享受“超国民待遇”。主要方面如下：
在税收方面，外资金融机构所得税率为 15%，大大低于中资金融机构33%的所得税率，同时享受“一免两减”待遇（第一年免征企业所得税，第二年和第三年减半征收企业所得税，即“一免二减”）。在营业税方面，目前不存在超国民待遇，中、外资银行都需缴纳8%的营业税。
在费率方面，中资银行本外币贷款不得在计收利息之外收取其他任何费用，业务收费费率必须经过国家批准。外资银行在收取贷款利息外，可自行决定因贷款业务发生的费用，对结算等业务的费率也可根据同业水平确定。
在拆借业务方面，外资银行在人民币同业拆借市场上，不受拆入拆出的比例限制；并可向中资金融机构借入 1 年以上期限的借款。中资银行人民币拆借业务规模受到指标限制。目前还没有明确的法规允许中资银行可以开办同业借款业务。
在异地办理业务方面，外资金融机构可向国内异地客户提供服务，中资银行异地办理存贷款业务，必须到中国人民银行备案。
在投资业务方面，根据《商业银行法》中资银行可买卖政府债券。根据《外资金融机构管理条例实施细则》，外资银行可投资中国和外国政府债券、中国国内金融机构的股票和债券，以及中国国内非金融机构债券。
从上面的分析对比中，我们可以发现，在华中、外资银行的政策方面的待遇相差很大，实际在华外资银行是享受着一种“超国民待遇”。但政策又不可能是一下子改变的，更不能朝令夕改，问题是在今后的政策制定中，如何提供一个公正、客观的政策环境。在这方面，恐怕我们还将有很长的路要走。因此，要努力创造为中国商业银行的改革和发展创造一个良好的外部竞争环境，不是一句空话，更重要的是要付诸于实际，要在以后的政策制定和监管方面一同对待，公平竞争。
§§附录1993年以来主要金融改革大事记
1993年
7月2日，根据八届人大二次会议决定，国务院副总理朱镕基兼任中国人民银行行长。
7月5~9日，全国金融工作会议在北京召开。会议对整顿金融秩序提出了“约法三章”，一是立即停止和认真清理一切违章拆借，已违章拆出的资金要限期收回；二是任何金融机构不得变相提高存贷款利率，不准用提高利率的办法搞“储蓄大战”，不得向贷款对象收取回扣；三是立即停止向银行自己兴办的各种经济实体注入信贷资金，银行要与自己兴办的各种经济实体脱钩。
12月20日，根据国务院决定，中国人民银行发布关于进一步改革外汇管理体制的公告，从1994年1月1日起，实现汇率并轨，实行以市场为基础的浮动汇率制；取消外汇指令性计划和外汇留成；建立银行间的外汇交易市场，改进汇率形成机制；主要运用经济、法律手段实现对外汇和国际收支的宏观控制。
12月25日，国务院做出《关于金融体制改革的决定》。提出金融体制改革目标是建立在国务院领导下，独立执行货币政策的中央银行宏观调控体系；建立政策性金融与商业性金融分离，以国有商业银行为主体，多种金融机构并存的金融体系；建立统一开放，有序竞争，严格管理的金融市场体系，把中国人民银行办成真正的中央银行，把专业银行办成真正的商业银行。
1994年
1月1日，人民币汇率并轨，新的外汇体制开始。
2月25日，国务院颁布《中华人民共和国外资金融机构管理条例》及其《实施细则》。
3月1日，中国人民银行决定，在上海设立“中国外汇交易中心”，4月4日开始营运。
3月7日，国家开发银行成立，标志着中国政策性金融与商业性金融分离的改革迈出了第一步。
3月26日，公布《结汇、售汇及外汇管理暂行规定》。
4月26日，中国进出口银行成立。
8月5日，中国人民银行印发《金融机构管理规定》。
8月，国务院批准北京、沈阳 石家庄、西安、成都、重庆、武汉、合肥、杭州、苏州和昆明共11 个内陆中心城市可以设立营业性外资金融机构。
10月31日，中国人民银行正式建立货币供应量公告制度，并首次向社会公布1994年第1~3季度货币供应量，今后将按季进行公布。
11月18日，中国农业发展银行成立。
1995年
2月28日，中国人民银行印发《关于对交通银行、中信实业银行、中国光大银行、华夏银行全面实行资产负债比例管理有关问题的通知》。
3月18日，第八届全国人民代表大会第三次会议通过《中华人民共和国中国人民银行法》并由江泽民主席签发《中华人民共和国主席令（第46号）》公布实施。
5月10日，第八届全国人大常委会第十四次会议通过《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国票据法》。
6月 23 日，中国人民银行批准日本东京银行设立北京分行，这是我国首次批准外资银行在北京设立分行。
6月30日，第八届全国人大常委会第十四次会议通过《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国保险法》和《关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定》。
7月，我国第1家城市商业银行———深圳城市商业银行成立并开始营业，从此开始了在原城市信用社合并基础上成立城市商业银行，到1999年末，共成立城市商业银行90家。
10月7日，中国人民银行发布公告，接管中银信托投资公司。这是中国人民银行依据《中华人民共和国中国人民银行法》进行的首例金融机构接管。
1996年
1月12日，我国首家主要由民营企业投资的全国性股份制商业银行———中国民生银行成立。
4月1日，中国人民银行决定自即日起停办新的保值储蓄。
4月9日，中国人民银行开办以国债为主要工具的公开市场业务。
4月29日，中国人民银行公布《外资金融机构驻华代表机构管理办法》。
5月1日，中国人民银行决定自即日起下调银行存、贷款利率。这是第1次下调利率。
6月20日，中国人民银行行长戴相龙签发中国人民银行1996年第1号令，发布《结汇、售汇及付汇管理规定》，自1996年7月1日起施行。中国人民银行同时发布《关于对外商投资企业实行银行结售汇的公告》，从1996年7月1日起施行。
6月28日，中国人民银行行长戴相龙签发中国人民银行1996年第2号令，发布《贷款通则》，自1996年8月1日起施行。
8月22日，国务院做出《关于农村金融体制改革的决定》。
8月23日，中国人民银行再次下调存贷款利率。
9月9日，国际清算银行董事会通过决议，接纳中国等国家为该行的新成员。11月1日，中国人民银行正式加入国际清算银行。
11月27日，中国人民银行行长戴相龙正式致函国际货币基金组织，宣布中国不再适用《国际货币基金组织协定》第十四条第2款的过渡性安排，自1996年12月1日起，接受《国际货币基金组织协定》第八条第2款、第3款、第4款的义务，实现人民币经常项目下的可兑换。
1997年
1月14日，中国人民银行发布公告，鉴于中国农村发展信托投资公司严重违法违规经营，造成巨额亏损，以及其他严重问题，不能支付到期债务。为维护金融秩序稳定，保护债权人的合法利益，根据有关法律，决定关闭中国农村发展信托投资公司，指定中国建设银行清理其债权债务。
3月1日，中国人民银行开始对中国工商银行、中国农业银行、中国银行和中国建设银行4家国有独资商业银行的总行开办再贴现业务。
4月 15 日，国务院总理李鹏签署第 215 号国务院令，发布《中国人民银行货币政策委员会条例》，该条例自发布之日起施行。
6月1日，中国现代化支付系统试点工程正式启动。
8月2日，中国人民银行货币政策委员会正式成立，国务院任命了第一届委员会的组成人员。
11月17~19日，中共中央、国务院在北京召开了全国金融工作会议，全面分析了我国的经济、金融形势，对解决当前金融改革和发展的重大问题做出了全面部署，并提出了金融改革和发展的跨世纪宏伟目标。
12月23日，中国人民银行决定，从1998年1月1日起取消对国有商业银行贷款限额控制，在推行资产负债比例管理和风险管理的基础上，实行“计划指导、自求平衡、比例管理、间接调控”的新管理体制；中国人民银行对商业银行贷款不再按年分季下达指令性计划，改为按年（季）下达指导性计划。这个指导性计划作为中央银行进行宏观调控的监测目标，并供商业银行执行自编资金计划时参考。
12月26日，中国人民银行金融清算总中心成立，该中心实行会员制管理。
1998年
2月15日，中国人民银行印发《关于加大信贷投入，强化信贷管理，促进农业和农村经济发展的通知》，要求国家银行农业贷款不低于全部新增贷款的10%，农村信用社用于种植业的贷款不低于全部新增贷款的40%。
3月1日，第八届全国人大常委会第三十次会议审议通过国务院提请审议的《财政部发行特别国债补充国有独资商业银行资本金》的议案。财政部将定向发行特别国债 2700亿元，所筹集资金用于拨补国有独资商业银行资本金，以提高国有独资商业银行的资信度和在国际金融市场上的竞争力。
3月21日，中国人民银行决定，从1998年3月21日起，对存款准备金制度实施改革，将“缴来一般存款”和“备付金存款”两个账户合并，称为“准备金存款”，法定存款准备金率从13%调到8%。
3月25日，下调金融机构存贷款利率，这是1996年12月以来第4次调低金融机构存贷款利率。
4月20日，中国人民银行发布了《贷款风险分类指导原则（试行）》，对银行贷款质量的分类，采用以风险为基础的分类方法，把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类。
4月28日，中国人民银行批准日本兴业银行等 8 家在上海浦东经营人民币业务的外资银行进入全国同业拆借市场，经营人民币的同业拆借、债券买卖和债券回购业务。
5月5日，中国人民银行在广东省开始进行贷款质量五级分类试点。
5月 19 日，中共中央做出关于完善金融系统党的领导体制、加强和改进金融系统党的工作的决定，成立中共中央金融工作委员会和金融机构系统党委，对金融机构党的组织实行垂直领导，对干部实行垂直管理。
5月，中国人民银行将对证券机构的监管职能移交中国证券监督管理委员会。
6月21日，中国人民银行决定自即日起关闭海南发展银行。
6月22日，中国人民银行决定自即日起关闭中国新技术创业投资公司。
7月1日，中国人民银行再次下调金融机构存、贷款利率，并同时降低中央银行准备金利率和再贷款利率。
7月22日，中国人民银行颁布《非法金融机构和非法金融业务活动取缔办法》。
7月底，中国人民银行总行机关按国务院统一布置完成内设司局职能调整改革，公务员编制缩减47%。
8月12日，中国人民银行批准将外资银行经营人民币业务的试点城市由上海浦东扩大到深圳。
10月1日，国务院批准中国人民银行省级机构改革实施方案。撤销中国人民银行省级分行，在9 个中心城市设立跨省（自治区、直辖市）分行，作为中国人民银行的派出机构。
10月31日，中国人民银行决定自即日起扩大对小企业贷款利率的浮动幅度。商业银行、城市信用社对小企业的贷款利率最高上浮幅度由现行的10%扩大到20%，最低下浮幅度10%不变；农村信用社贷款利率最高上浮幅度由40%扩大为50%。
11月 18 日，中国人民银行上海分行成立。随后到 12 月 18日，人民银行广州分行、天津分行、济南分行、武汉分行、沈阳分行、成都分行、西安分行和北京营业管理部、重庆营业管理部先后设立。
11月18日，中国保险监督管理委员会成立。这标志着中国分业监管的监管体制最终形成。
12月7日，中国人民银行1998年第3次降低金融机构存、贷款利率。
1999年
1月1日，欧元正式启动，国内企业和个人可开立欧元账户。
1月1日，中国人民银行跨省（区）设立的派出机构开始履行中央银行职责。
3月7日，中国人民银行发布《关于做好农村信贷工作的指导意见》，中国人民银行决定对农村信用社新增150亿元再贷款，专门用于增加农业贷款。
3月8日，中国人民银行发布《关于开展个人消费信贷指导意见》，允许中资商业银行开办消费信贷业务。
4月1日，中国人民银行颁布《人民币利率管理规定》；把县以下金融机构贷款利率上浮幅度又由原来 20%扩大到 30%；扩大全国银行间同业拆借市场统一电子联网，批准农村信用社进入全国银行间同业拆借市场，为中小金融机构增加融资渠道。将城市信用社动用存款准备金批准权下放到各分行，修订《中国人民银行分行短期再贷款管理暂行办法》。中国人民银行发布实施了《经济适用房开发贷款管理暂行规定》；正式批准国家开发银行进入全国银行间同业市场，从事同业拆出业务。
4月 20 日，中国第一家资产管理公司———信达资产管理公司成立。
6月10日，从1999年6月10日起降低金融机构存贷款利率，并同时降低中央银行准备金存款利率、再贷款和再贴现利率。
6月28日，中国人民银行与教育部、财政部共同制定并发布《关于国家助学贷款的管理规定（试行）》和《农村信用社助学贷款管理办法》。9月份又补充发布了《关于助学贷款利率执行问题的通知》。
7月1日，《中华人民共和国证券法》自即日起正式实施。
8月3日，中国人民银行、国家外经贸部等联合下发了《外经贸企业封闭贷款管理暂行办法》。中国人民银行和对外贸易经济合作部联合出台《关于支持境外带料加工装配业务的信贷指导意见》。中国人民银行公布《基金管理公司进入银行间同业市场管理规定》和《证券公司进入银行间同业市场管理规定》。
8月10日，中国人民银行决定，进一步扩大上海、深圳外资银行经营人民币的业务范围，增加外资银行人民币资金来源，以促进外资银行人民币业务健康发展。
10月1日，开始征收利息税，税率为20%。
11月21日，中国人民银行决定从11月21日起，下调法定存款准备金率2 个百分点。发布《关于加强和改进对中小企业金融服务的指导意见》。
11月，中国华融、长城、东方资产管理公司相继成立。
2000年
1月25日，全国银行、证券、保险工作会议在北京召开，强调继续推进金融改革和整顿，突出抓好金融监管。
2月13日，中国人民银行、中国证监会联合发布《证券公司股票质押贷款管理办法》。
3月20日，中国人民银行发布《个人存款账户实名制规定》，自2000年4月1日起实施。
3月24日，中国人民银行发布《金融机构高级管理人员任职资格管理办法》。
4月4日，全国城市商业银行发展论坛第一次会议在北京召开。
5月10日，中国银行业协会成立。
6月30日，发布实施《企业集团财务公司管理办法》、《金融租赁公司管理办法》。
8月27日，中国人民银行发布《助学贷款管理办法》。
9月25日，中国人民银行印发《不良贷款认证暂行办法》。
11月6日，中国人民银行成立支付清算管理办公室，行使支付结算和联行清算的行政管理职责。
12月5日，中国人民银行、财政部公布首批获准人事金融相关审计业务的会计师事务所。
主要参考文献
一、主要统计资料
《中国金融年鉴》，1993~2000年各期。
《中国统计年鉴》，1993~2000年各期。
《中国人民银行统计季报》，1996~2000年各期。
《中国金融统计》，（1952~1996年）。
《中国金融统计》，（1997~1999年）。
《中国金融展望》，（1996~2000年）。
《International Financ ial Statistic s》
《中国人民银行2000年报》。
二、主要参考书籍
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蔡浩仪、焦瑾璞著：《中国金融》（中、英文），五洲传播出版社2001年9月第1版。
焦瑾璞著：《WTO 与中国金融业未来》，中国金融出版社，2000年2月第1版。
刘积余著：《美国银行业大变革透视》，中国金融出版社，2001年7月第1版。
郑先炳著：《西方商业银行最新发展趋势》，中国金融出版社2001年9月第1版。
叶辅靖著：《全能银行比较研究一兼论混业与分业经营》，中国金融出版社2001年8月第1版。
陈顺殷著：《“入世”中国银行业面临的挑战与对策》2000年3月第1版。
武捷思著：《国有商业银行行为研究》，中国金融出版社1996年第1版。
[美]雷蒙德·W·戈德史密斯著，周朔等译：《金融结构与金融发展》，上海三联书店1990年第1版。
[美]卡尔-约翰·林捷瑞恩等著，潘康、张卫东等译：《银行稳健经营与宏观经济政策》，中国金融出版社 1997 年 6 月第 1版。
[英]大卫·格林纳韦主编，杜两省译：《宏观经济学前沿问题》，中国税务出版社1999年3月第1版。
张杰著：《中国金融制度的结构与变迁》山西经济出版社，1998年12月第1版。
刘逖著：《跨国银行与金融深化》，上海远东出版社1998年11月版。
戴相龙主编：《商业银行经营管理》，中国金融出版社1998 年6月第1版。
戴相龙主编：《中国人民银行五十年》，中国金融出版社1999年第1版。
戴相龙主编：《迈向21世纪的中国金融业》，中国金融出版社1997年9月第1版。
[美]彼得·S·罗斯著，唐旭、王丹等译：《商业银行管理》，经济科学出版社1999年3月第1版。
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[美]罗纳德·I·麦金农著：《经济自由化的顺序—向市场经济过渡中的金融控制》，中国金融出版社1993年3月第1版。
徐云建、宋炳方、王鹏虎著：《银行客户开发与管理》，中国金融出版社1999年8月第1版。
本书编译组编译：《银行信用卡理论与实务》，中国金融出版社1998年3月第1版。
张建国主编：《商业银行国际业务》，中国金融出版社1999 年12月第1版。
胡汝银著：《低效率经济学—集权体制理论的重新思考》，上海三联出版社、上海人民出版社1995年3月第1版。
焦瑾璞著：《中国银行业国际竞争力研究》，中国审计出版社2001年10月第1版。
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Eisuke Sakakibara Beyond Capitalism—The Japanese Model of Mar-ket Economics，University Press of America，Inc。
Masahiko Aoki The Japanese Main Bank System，Oxford University Press Inc。，1994.
三、主要参考文章
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姜建清：《国有商业银行分支机构管理问题研究》，载于《金融研究》2001年第9期。
于良春、鞠源：《垄断与竞争：中国银行业的改革和发展》，载于《经济研究》1999年第8期。
文淑惠：《商业银行的产业集中研究—兼论 WTO对我国银行业集中度的影响》，载于《上海金融》2000年第3期。
刘明康：《中国银行业的结构重组》，载于《国际金融研究》2000年第6期。
焦瑾璞：《中国金融体制战略性重组和改革的几点思考》，载于《金融研究》1999年第9期（总第231期）。
焦瑾璞：《中国金融体制改革新发展》，载于《中国金融》1999年第10期。
焦瑾璞：《WTO与中国银行业的改革与发展》，载于《国际经贸消息》第221期（总第3902期），1999年11月22日。
焦瑾璞：《中国银行业的市场竞争格局及其制度分析》，载于《宏观经济研究》2001年第6期。
袁管华、王一林：《论商业银行有效组织结构的设计—兼论中国国有商业银行组织机构的变革》，载于《财贸经济》1999年第7期。
唐双宁：《发展银行中间业务，提高银行竞争能力》，载于《中国金融》2001年第8期。
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谢 平，王兆星，焦瑾璞，夏令武，李 萱，朱 勇，李妍：《我国金融开放条件下商业银行业务创新研究》，2000年7月。
刘 端：《我国国有商业银行产权制度改革探讨》，载于《金融与保险》，2001年第6期。
王 琪：《浅析国有银行的产权制度及其创新》，载于《中国金融》2001年第5期。
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王 军、赵为群：《中国银行业市场结构和竞争态势分析》，载于《改革》1998年增刊。
汪兴隆：《中外商业银行竞争力比较分析—加入 WTO前对我国银行实力的检阅》，载于《当代经济科学》2000年3月第2期。
李元旭、蒋永祥、吴小静：《国有商业银行竞争力分析》，载于《财经问题研究》1998年第5期。
李元旭、黄岩、张向菁：《中国国有商业银行与外资银行竞争力比较研究》，载于《金融研究》2000年第3期。
李元旭：《中国非国有商业银行与外资银行竞争力比较研究》，载于《国际金融研究》2000年第3期。
王元龙：《加入 WTO后中国银行业市场的竞争态势评析》，载于《农村金融研究》2000年第3期。
萧松华：《中外商业银行表外业务之比较分析—兼论我国商业银行表外业务的发展及其风险防范》，载于《国际金融研究》。
李玉书、李明：《西方银行业的金融创新及其借鉴意义》，载于《浙江金融》2000年第3期。
巴曙松：《国际范围内银行体制的选择与变迁—兼评全能银行体制和双重银行体制的发展》，载于《国际经济评论》1978 年7~8月刊。
王 栋、王静然：《中国商业银行集中度与回报率背离分析———兼论我国银行市场结构的优化》，载于《武汉金融》2000年第4期。
丁彩虹、樊忠：《网上银行———21 世纪银行新概念》，载于《财金贸易》1999年第7期。
