（3）短期债务。一般包括：应付账款、应付票据、应付利息和企业信用贷款、应付税款。
（4）长期债务。一年或一个运转周期以外付款的银行借款。
（5）净资产。也被称作所有者权益，净资产是企业主对企业资产拘所有权。在独资企业或合伙企业中，股东原有投资加上企业留存利伺即为股东权益。对于公司来说，最初发行股票时的投资加上资本公积和税后的净利润，即为净资产。
4．现金流量预测
企业要建立一个有关现金流量以及获取现金时间的模型，这样企业就可以对企业的经营状况有一个清醒的把握。一般而言，第一年的现金估测必须详细，紧接着的四年也必须适当地加以考虑。
除此之外，企业在融资的时候一定要对一些重要的经济指标和比率引起足够的重视。如流动比率、资金周转率、负债与资产比率、债权人与所有者权益比值、毛利率、净利润率、应收账款周转率等，企业经营者对这些数据的掌控程度往往会影响到投资方或融资服务机构对其的信任程度，从而影响到融资的成败。
写给企业经营者的话
融资数据是投资方与融资方进行有效沟通的一个量化的、动态的平台。在这个平台上，双方可以灵活处理相关的情况，尽可能达成共识，并最终取得双赢。因此，收集整理好相关数据，往往能够加快企业的融资步伐。
细节5做好事前准备
融资要想取得成功，除融资项目的优劣、企业经营者和企业团队的素质外，还需一定的融资技巧。在和投资人正式讨论投资计划之前，企业经营者需做好四个方面的心理准备。
1．准备应对各种提问
一些融资者通常会认为自己对所从事的投资项目和内容非常清楚，但是融资者还要给予高度重视和充分准备，不仅要自己想，更重要的是让别人来问。企业经营者可以请一些专业顾问和敢于讲话的行家来模拟这种提问过程，从而使自己思得更全，想得更细，答得更好。
2．准备应对投资人对企业管理的查验
虽然很多企业经营者常常为自己多年来取得的成就而自豪，但是投资人依然会对其投资管理能力表示怀疑，“你凭什么可以将投资项目做到设想的目标”是他们常常会问到的问题，这已构成了投资人对创业企业进行检验的一部分，因此企业经营者需要正确对待。
3．准备放弃部分业务
在某些情况下，投资人可能会要求企业经营者放弃一部分原有的业务，以使其投资目标得以实现。这时，对于企业尤其是那些业务很分散的企业来说放弃部分业务就是很现实而且有必要的，因为在投入资本有限的情况下，企业只有把资源集中起来运用在核心项目上才能在竞争中立于不败之地。
4．准备做出妥协
从一开始，企业经营者就要明白，企业的目标和投资人的目标很多时候是有所出入的。因此，在正式的融资谈判开始之前，企业经营者就要考虑好这样一个问题：为了满足投资人的要求，企业能够做出妥协的范围有多大？
写给企业经营者的话
俗话说：“凡事不打无准备之仗。”融资也不例外，企业经营者在融资之前一定要做好心理准备，并做好充分的准备工作，决不能掉以轻心。
细节6设定一个清晰的赢利点
作为企业，获取利润是企业的终极目标，也是每一个企业都想要达到的目的，但要获取利润，就要知道从哪里下手，怎样下手。换句话说，就是企业要找到自己的赢利点，并让投资者看到这个赢利点，以便调动起对方的投资欲望，从而解决企业的资金困难，因此就必须弄清楚商机在哪里，怎样才能把商机变成现钱。
某电脑销售公司经过几年的发展之后成为该地最大的手机销售商，公司老板想进一步扩大公司规模，就想建立一个网站，以便拓展手机销售渠道。仔细思考之后，他打算把这个网站建成一个公共的交易平台，让消费者和卖家在这个交易平台上交易，这样自己既不用直接和客户打交道，又可以从中收钱。最后，该老板做了一下预算，发现要达到这个目的就要获得700万元资金。于是，他找到一家投资机构，希望能够获得需要的资金。
对方看了他的融资计划书以后就问他，他是打算从消费者手中收钱还是从卖家手里收钱。这位老板想了一下，补充说，他建这个网站的目的是为了给消费者提供送货到家的服务，这样消费就不必为了采购而奔波，所以自己要从消费者手中收钱。
对方慢慢悠悠地告诉他，在现在的市场中，网络营销并不健全，所以很多消费者不愿意在网络上买手机。更重要的是，现在，手机销售点到处都是，消费者随时都可以近点现场选购，这样既安全又放心，消费者为什么一定要在网上订手机呢？除此之外，要进行网络销售，企业的网站就要有有效的收费措施，但是该公司的融资计划书中并没有明确的收费措施和方式，那么企业到底想怎样赢利？
该老板听后觉得对方说得有道理，就改口说那就从卖家那里收会费，如果手机厂家要把产品放到他的网站上来销售就要给他交会费。对方接着问他：“企业打算从每一个厂家手中收取多少会费？”他想了想说：“一年两万，这样大家都可以接受，公司的利润也不至于太低。”
对方又问：“按照你现有的资源，这个网站建成以后，你一年的收入是多少？”该老板低头算了一下说：“30万。”
对方看着他不动声色地说：“你要700万，但是你一年的收入只有30万，那我什么时候才能获得投资回报呢？”该老板一听一下子愣了。
最终，这家投资机构委婉地拒绝了他的融资请求。
可见，企业在融资的时候一定要为自己设定一个清晰的赢利点，让对方看到通过这种赢利方式，企业可以顺顺当当地把钱拿在自己手中，并转化为自己的利润，这样投资者才能放心地把资金投入到企业的发展中去。
写给企业经营者的话
拥有一个清晰的赢利点可以让投资者清清楚楚地看到企业的赢利方式，从而使其放心地为企业的发展添砖加瓦，企业也可以因此而解决资金困难。
细节7构建优秀的管理层
对于投资者而言，那些有投资价值的企业往往都有着非常优秀的管理层，否则该公司的长期竞争优势和内在价值就无从得到保证，投资者的投资也就很可能会打个水漂。所以他们会把资金投到管理层十分优秀的公司。因此构建优秀的管理层也是企业成功融资的基础。
归根到底，公司是由人来管理的，公司的利润也要通过人的活动才能获得，所以公司管理层的能力和水平影响着该公司的长期竞争优势的强弱，从而决定着该公司未来内在价值的大小和发展方向。说到底，优秀的公司管理层本身就是无价之宝。
那些成功的融资公司，其管理层往往是非常能干而且勤奋努力的，他们其中的某些人甚至十分出类拔萃。他们热爱自己的公司，他们的所作所为表现出高尚的品德与出众的能力。他们的为人非常值得投资者信赖，能让投资者放心地把钱交给他们打理；他们有能力为股东创造良好收益，让投资者从中得到合理回报，而不会占着职位却不做事。
1989年，波仙珠宝公司被伯克希尔公司收购。该公司之所以被大名鼎鼎的伯克希尔公司相中，就是由于该公司的经营者艾克·弗里德曼非常优秀，在他的推动下，该企业全速前进。它的销售量非常大，你能在那里看到各式各样、各种价格的珠宝。但这样一个销售量非常庞大的公司的营业费用却只有同行平均水平的1／3。因为弗里德曼采用了集团采购的方式，这样采购的价格就会非常低，再加上对费用的严格监控，使得它的商品价格要比同行低得多；而低价格又使得顾客盈门，由此形成了良性循环。于是，伯克希尔公司的掌门人巴菲特在对之进行了全面的研究之后，决定收购该公司。
可见，管理层对提高融资成功率有着至关重要的作用。融资者如果不怎么在意公司管理层的话，就很可能影响到公司在投资者眼中的价值。
写给企业经营者的话
很多投资者在选择投资对象的时候，常常对那些管理层非常优秀的企业很在意。毕竟，公司是由人来管理的，公司的利润也要通过人的活动才能获得，所以企业一定要注意提高管理层的能力和水平。
细节8向投资方论证可行性
在现实中，有一些企业的项目本身是有非常大的潜力的，甚至已经被对方列为考察对象，但和企业经营者一接触，融资的事情就没有了下文。原来，在与投资者交谈的过程中，这些老板往往会把“我们管理规范”、“产品非常领先”等千篇一律的东西挂在嘴上，以为只要项目好就能打动投资者。其实恰恰相反，对于投资者而言，企业的管理是否规范，产品是否领先固然可以在很大程度上影响到融资的成败，但并不足以让投资者从腰包里掏出钱来。投资者关心的，往往是自己能否获得回报，能够获得多少回报，企业有多少关于赢利的构想、布局或安排……所以在融资中，要想快速打动投资者，最好的方式莫过于让对方相信，在这个合作中自己是赢家，一定能够获取最佳回报。
要知道，作为投资者，追求利润、追求回报是其永远不变的本性。融资者在融资的过程中一定要时刻准备向对方传达这一点，否则一切都是空谈。
某小公司开发出一个项目，经过方方面面的调查，结果都证明这个项目一旦产业化，公司将会得到非常可观的收益。但问题是，这个项目的运行需要一笔庞大的资金，但以该公司目前的实力显然是无法做到的。
在这个项目的开发过程中，该公司已经付出了极大的财力、物力和人力，如果公司这时候退出将会前功尽弃。更可怕的是，公司已经将大部分资金都投入到项目的研发中，如果退出，企业将没有足够的资金来维持企业的正常运转。事情发展到这一步，该公司也只好硬着头皮干下去。不过，他们需要找一个实力雄厚的投资者。
几经周折之后，该公司终于找到一家投资公司，但对方对该公司的实力并不看好，他们也没有什么物品可以用来做强有力的抵押品。更重要的是该公司老板在与投资公司谈判的时候始终在向对方描述这个项目的前景是如何如何好，如果能够执行下去将带来多大的影响，他们已经进行到什么程度等，所以，融资事情一直没有着落。最后，该公司老板去向以前融资取得成功的同行请教的时候，对方听完他对融资过程的描述就问：“既然这个项目这么好，你们自然是最后的赢家，但投资者又能得到什么呢？没有好处的事情投资者为什么要送钱让你们去得利？”
该公司老板一听才恍然大悟，于是，他马上在谈判协议中加入了后期的利益分配一项，并对公司怎样使这个项目顺利盈利制定出了很详细的布局和安排。
可见，在融资过程中，融资者不能只关注自身的利益，而对投资者的利益置之不理或关注度不够。正所谓“无利不起早”，如果投资者不能从对企业的投资中获得必要的利益，很难想象企业的融资会成功。
写给企业经营者的话
对投资者而言，追求利润、追求回报永远是其不变的本性。融资者在融资的过程中一定要时刻准备向对方传达这一点，否则一切都是空谈。
细节9抓住中介人物
企业经营者在日常的人际交往和事务性往来中总会遇到一些颇有人脉的人。这样的人通常与银行、投资公司以及其他金融机构有某种联系，很多时候别人需要费尽周折才能弄到资金，而他们却能轻而易举地从各种渠道筹集到企业需要的资金。企业经营者要有意识地寻找这样的人，并与之搞好关系，这样，以后在需要筹集资金的时候，有这些人做中介，企业的融资活动会容易得多。
