嗚呼中國商人之困至今日而已極矣一不鑄金幣又不定用銀幣之制度致受西國鎊價之虧二銀錢價低昂不定致商人有受暗虧之慮三各省平色萬殊致受錢莊抑囗之虧四假貸抵押及存銀均無定法使商人運掉不明五不明許商人立會致商人無自主之權六不設市館以定隨時公平之價七各業所立行規不與官相通官可任意廢去八不立專利之條致商人不敢出重貲創辦新業九不嚴禁冒牌使美劣得以混淆出重貲者不必能得利十無專治倒帳之章程致被倒者無可控訴十一有意虧倒及設計誆騙者不能盡治以法致市面大敗而奸猾之徒仍得公然出入官商之間十二凡夥友虧倒主人之貲官不能嚴治致有貲財者不敢放手營運十三無保水火險之行使商人得保其貲財十四不能重進口稅而輕出口稅使中國貨物得暢銷于各國十五不開鐵路不廣設內河輪船使行程迂遶十六無逕達歐美洲之輪船使得載貨以之他國十七各國不設領事無兵輪駛行外洋使經商各國者得有保護權則內外倒置便利則中西互易困厄己國之商而便利西國之商未有若今日者也
然猶曰力不足不能行也又財不給不能辦也國權不足不能得之于西國也自秦漢以後政尚疏略若必使囗悉皆治之官恐轉叢弊也固也顧何以出口之貨不能減輕其稅乎厘局約俟軍務之告竣停止今已逾約矣獨不可哉減之乎然猶曰償囗方迫興作方囗國用方匱非輕徭薄賦之時也顧獨不能厘革其法制裁廠併征使商人得行輕捷之途乎今厘卡如織一水之地而抽厘十餘次驗票又十餘次一貨之稅而征之于未成材料之時又徵之于已成器物之時物價之低昂不一也而稅則一成不變有始僅值百抽五者繼至十抽三四各局之衰旺不定也而稅額則有增無減致有強稅就額之弊尤可異者一國之中而各省之章程不一一省之中而各局之章程又不一一局而前後之章程又不一至于以若干起稅皆無一定之章故尺布斗粟未嘗獲免日用之物未嘗見蠲甚至司厘卡之員溢額則得獎虧額則見責歲增則留差歲減則撤差如此有不朘脂膏例外取盈以求稱上之意乎夫以督省督撫之明察豈不知此而因循不變者一則苦無安置冗員之地一則外銷之囗無可開支嗚呼國家得一二而使民間失千萬不許明銷而俾暗取誠非計之得也
顧此猶制之自上以備國家之用商民不敢怨也假使承辦員役能體 朝廷不得已之意一秉至公絕無留難則商民猶不甚困也然而蒞其事者大率負債積貲百計求說而後得此將于是清負將于是起家何暇他顧故其扼制商民之法至不忍言有得錢賣放之弊有大頭小尾之弊有得錢減貨之弊此猶病國而不病民也若夫銀則補水錢則補串罰無限制稍不遂意則蹴壞其物以唬之新鮮果物則故欲翻動以挾制之甚至故栽偽洋而迫其掉換且又商人守卡而故與晏開商船乘潮而故與停留疾風甚雨而故與稽滯商人之貲財不顧也商人之身命不問也是以厘稅之入上得其一而下得其九此九成中官才二三耳司事頗得其三四而巡丁則得其五六夫縱千百虎狼以逐羊兔幾何不相將俱盡者而欲其能致勝得乎
顧中國前則以官剝商而商困今則以官侵商而商愈困莊子曰牧馬者去其害馬而已矣孟子曰所欲與之聚之所惡勿施爾也夫商之擇利不待教于官也今之經商宜以新法求利商人亦稔知也道在正商法保商權捷商途而已矣今之言治者動曰宜通官商之氣宜合官商之情于是有曰官督商辦者有曰官商合股者有竟奪商人之事而畀之官者夫以官之積威商人安能與之較論于是豪猾之徒以中國之官權行西國之商法官本則昂物價以抵除而莫或過問也商本則暫以微利縻而莫敢與聞也遂以傾詐陰險之才行籠絡捭闔之術盡取天下之利權總之歸之一己而商人愈困矣
縛勇士之手足而使與人鬥得乎桎梏勇將縶維健卒而使與人戰可乎今置商人于牽掣拘攣之地抑鬱之鄉欲其能與各國之商爭勝是猶南行而北轅也夫以中國之商受中國之法以理論之固當盡行折閱而無可牟利矣顧環觀華商亦頗有積日月之力以獲貲者蓋華商性能儉約刻苦無多求利不敢效西人之奢囗故拾遺掇剩稍能步西人之後塵且又有意外之幸焉蓋法不準情于是所司有行法外意而潛減貨值者又有因比較嚴切兩卡爭厘因減厘以致商者又有船戶與司役通同或減名數或常年包賄若干以漏厘者又有託官船試船夾帶以邀免者又有挂洋旗託洋人報關以免苛政者嗚呼使商人失利于彼而得策于此此豈謀國者所忍聞乎然則今日欲振商務必自設商部始必自裁厘併徵始
英國國家總銀行攷
鄭觀應
英國總銀行開設于一千八百六十四年英人鏗白倫者創其中章程皆丕得生所定建立銀行之初意為濟國起見初內閣允許即交戶部轉下議院公議按英國議員亦分兩黨****為君曰開化黨****為民曰守舊黨當時開化黨宣言云銀行之行其益有六民間利息可輕稅則或能稍減一益也民間產業急時可抵押行中產業既可抵押必當增價民人更得有無相通二益也銀行既設鈔票通行無有票無銀之慮百姓亦得堅信鈔票囗帶輕便隨意所如倘欲交易不啻取之宮中三益也自此以後下情上達君民通濟信協中孚四益也一設銀行可以維持市面雖有緩急大局無妨五益也百姓所賸餘囊可以付給銀行取利母以生子子復作母積累無窮六益也守舊黨亦宣言云是不然銀行之設流弊滋多斂民間之錢歸之國家壟斷把持在所不免鉅囗已歸于上其權已為國家所操上欲用之則取懷而與下欲用之則推故遲延財利屬于上勢必挾此以陵百姓而百姓苦矣此弊之大也若夫商務之中亦多未便有此銀行勢必行用股票股票出入價值不同或朝貴而暮賤或朝賤而暮貴因此而獲巨利者有之喪巨囗者有之市廛之中放利而行同于賭博于風氣大有相關此弊之緩者也至若聚財于一處積利于一人一有銀行而居奇屬之于一人而眾人為其所困尚何利之足云乎兩黨相爭如此間有[公]正者獨抒讜論謂爾等所言均屬偏見以某等觀之銀行之設固不能無弊然其獲益甚大期在必行萬不能坐使中止自當[妥]（寶）定章程俾臻美善使上下皆無遺憾共佔利權方可設立諸君以為何如于是議員中之應許者甚多遂公議章程先定一例[無論]（大學）士商農工上自國君下至民庶或一股或合股能使國家銀行集銀一百五十萬鎊助英國與法國交戰之費者國家當給予獲利之權准其業酒不收其稅并許于商務之中便宜行事免取其捐議畢各散次日復議謂昨議銀行集銀一百五十萬鎊可分大小兩等一等共輸銀一百二十萬鎊准其行商免稅一等祇輸三十萬鎊視輸數之多寡定獲利之大小其中分為三等輸最多者一身以下三代可食國家俸糈次多者兩代食糈輸最少者一代食糈以為急公好義者勸議定之後懸示國門于日內即須集囗每囗在七日前多至輸借一萬鎊倘七日內集數未足于七日後再籌每股多至二萬鎊每一股准舉司事一人辦理銀行出納之事每年以八厘起利又歲給行中辦公費四千鎊此為章程之初定者也既復略定細章銀行開後雖可以匯劃票囗收兌金銀定為一例可以任人抵借亦可向人借銀惟不准買貨賣貨即向人借銀亦不得過于原本如有人存囗聽其自便但虧空之銀過于原本國家當惟銀行辦事人是問其押下產業若三月後不來取贖一律拍賣充公議定遂名曰英國有限公司銀行
按外國商務有有限無限之分無限者不顧原本若干隨意經營勝則利權獨操敗則倒閉眾人波累此干禁令者也有限者須由國家准定量貲本之多寡為商務之大小不准逾于原本逾則罰罪此官定之公司也即今之國家銀行是也至一千六百九十四年七月十七示諭後十日銀數已齊遂于二十七開市議院給示執照分列數囗一定司事銀行中督辦一人會辦一人董事二十四人督辦會辦由國家派委董事等則由各股東公舉每年一易逢三月二十五日議事一次保舉董事議至四月二十五日為止不能逾期二防舞弊股分票之設以利多者為貴往往有利本不多故將貲本提分若併利給派以為利厚而期股票興旺購買者多今此弊一律刪除倘股主欲收利息祇許將所獲之利分給貲本不許搖動如有利不取亦聽其自便三定位置行中之人雖須公舉然須有股者方能入內督辦須存股銀四千鎊會辦須存股銀三千[鎊]（錢）董事須存股銀二千鎊不足其數者不能與辦四一事權行中督辦會辦董事最少用十有三人平常之時無論督辦會辦均須一人常居其中即督辦所居之處為議事院或督辦或會辦相間值日亦無不可行中用人均由督辦會同董事公議酌定薪水五禁言論行中議事均須在股之人但股有大小股小存銀不足五百鎊者不得參言以免意見紛歧囂凌爭競六訂會集每年除董事在行每禮拜聚議之外股中又須聚議四次一在四月一在七月一在九月一在十二月存銀五百鎊以上之小股東可以函請董事訂期議事其入股者均須本國土人若他國之人須居英國數年已入英籍方准入股股東所議之事更章損益均無不可惟須與國家定例無定議時發言盈庭必當以眾是者為法此皆執照中所定之例也此例當時曾經議及每至十年為期再行大議一次自此以後時復更張不能備詳其所得之利最重者在一千六百九十六七年至七百另八年統計獲利二十七分半即百元中獲利二十七元最輕者在一千七百五十三年至六十二年統計獲利四厘五毫即百元中之四元五角此統十年而計者以一年而論一千八百七十九年獲利一分五厘蓋因商務極為交孚即一分五厘之息已覺獲利無窮矣
銀行論
李提摩太
財者國之囗也民之命也囗不可滯命不可困昔太公為周立九府圜法而泉布之制遂行天下無有滯其囗而困其命者夫泉者水也如水之行地不可一日止此非獨上下之相通而亦盈虛之相乘若止而不流雖千尋之泉有立見其竭者矣故聖人之大囗曰位因位以制權因權以制用如漢文之寵鄧通也曰吾能富之賜以蜀山之桐而鄧氏之錢滿天下彼其竊一日之權尚足以萃四海之貨囗以萬眾而自振其權可勝用哉攷泰西各大國于數百年內所經辦之事不獨通行本國總期于五大洲一概通行迨至近五十年來輪舟火車相繼為用而五洲形勢更無所扞格是以大宗銀錢雖國家戶部及向來之匯兌莊皆不克綜此大權問有能宏攬巨綱周流地球使財囗無滯民生不困者惟其開設大銀行之一法乎西瀛各國莫不籌集巨貲爭立銀行為裕國養民之道計英國銀行有本銀五千八百萬法國銀行有本銀二千九百萬德國銀行二千四百萬土耳其國二千萬俄國八百萬每股分數目多則一千餘兩次則六百兩次則四百兩不等此但指大銀行而言也若中等銀行本銀四百萬者極多統計英國大銀行有六十處分支銀行有一百八十八處與國往來相通者則不下一千號德國大銀行十七處分支小銀行二百二十一處目前財用五洲既已流通則各國總銀行所辦之事最鉅僅就英京一總銀行言之每日經手囗項有銀八千萬兩之多由此類推他國亦皆不少論者謂銀行之設可以興利可以除害約舉其事厥有數端國家庫帑存儲向來隨運隨收雖積如山阜不准絲毫外借如自有銀行無論銀錢多寡皆可流通往來周轉真所謂利如刀流如泉布如布子母相權錙銖之微亦有生息不致徒藏無益也此有銀行之利一也國家正賦之外充軍國之用惟在整頓錢法而已欲重錢法必議鼓鑄向來中國鑄錢僅都中囗泉囗源二局各省雖曾設局然旋開旋停故錢路不廣如自有銀行可以責成鼓鑄永除盜鑄私銷之患更兼行鈔法可收宋元交子會子之用若按英國辦法如于遍國每口加本錢三兩有另此有銀行之利二也國家凡興建大役軍務重情經費不敷非轉貸于鄰封不可中國自同治年間西征需餉曾借洋囗係滬上銀行經理利息未免過重如自立銀行將來一切軍國大事亟需巨囗皆可由此大銀行經手借用行息既可從輕而利權仍可操之在我不致為他人挾持此有銀行之利三也至市井之徒術工壟斷凡有銀錢入門兌換短平[扣]（和）底明侵暗蝕閭閻受害無可如何若設立銀行則此種積習自可一埽而空其除害者一近來海禁大開五洲互市金銀行市或漲或落具出入之權關係匪輕上年鄙人曾經論過此事必須有人專管國家方免大受虧耗若設立銀行則隨時價值自有主持永無損折之患其除害者二再查中國銀錢舖面林立通衢即以居民四百兆而計于千家中有錢舖一家計算即有四十萬家[與全國經營人數大略相同然錢舖之用心者皆係分財之法正如蠹之蝕物暗中受害于無窮若開設大銀行則皆注意生財之道]非獨不至分人之利且能使人與己皆自能生利嗣後獲利較豐而又無損于人不誠富國益民之要圖哉方今中國正擬華德銀行倘能仿照西國大銀行之法推廣辦理如同囗國人按每口加銀三兩則囗亦巨矣夫既得此巨囗之妙法將來開囗路立新學及一切益民之事有何難哉夫興利者必深悉夫利之何以不興利一興即無不並興除害者必深悉夫害之何以不除害一除即無不並除變通盡善操縱自如圜法之興庶幾拭目俟之乎竊願在上者及早圖之
