贵公司是我们信用良好的客户，我们非常重双方的合作，我们也衷心地期望贵公司的信用等级仍然能够在我公司保持不变，以保持今后长远的合作关系。因此，请贵公司迅速将欠款归还我们，或立即做出合理的解释。
应收账款负责人：×××
××××年×月×日
下面举例说明多次电话催收无果后催收信的书写。
尊敬的×××：
在我们今天早晨的通话中，您提出我方不断地就应收账款问题打电话或写信给您，对您造成骚扰。为此，我方愿意保证您不会再收到任何关于此事的电话或信件。
然而我必须提醒您，应收账款若不能在2011年1月15日前收讫，我方将按公司政策办事，委托×律师（或××财务管理公司）处理此笔应收账款。
一份付款用回执信封已奉上。
敬祝商祺！
应收账款负责人：×××
2010年12月27日
这封信是写给那些警告你以后不要再打催收电话或写信给他的债务人的最后通牒。用挂号信方式寄出此信，并保留好收执联，以备法庭上的不时之需。
4.面访催收
通过面访催收是催账方法中成本最高的一种。但对于欠款金额较高的债务人，采用面访进行催账是非常有价值的。面访催账应该只对重要债务人或在紧急情况下采用。
管理规范的公司一般都很重视自身的信誉，不希望拖欠事实公布于众。收账员上门前应提前与合适级别的人预约好，精心计划、安排，深入讨论，搞清双方公司运转环节的各个方面会有助于加速未来的收款。
但若对方是小型企业，就要采取另一种策略。催收时要找准关键人，向做不了主的人提结款要求，只能是徒劳无益，要找到老板或公司负责人，如若对方以各种理由推辞，收账员应针对不同的拒付借口、不同类型的客户作出灵活多变的处理。
（1）针对不同的借口采取不同的行动。当客户以某某人不在为借口不付款时，可以联合其他厂家的业务人员一起，以众人的力量给其施加压力；而当其资金确实紧张时，则应避开其他厂家的业务人员，单独行动。如果拒付原因涉及自己的产品或公司时，收账员则应反省是促销不力产品滞销、奖金返利未曾兑现，还是其他政策没有落实到位影响了客户的积极性，并即时整改。
（2）分清客户类型。信用管理制度中应该明确规定在什么情况下，什么样的催款人员应该对什么样的债务人通过面访进行催账。
对付款不爽快却十分爱面子者，可以在办公场所当着其员工和顾客，要求他付款，此时他会顾及公司的信誉形象而结清货款；甚至可以在下班时间到他家里去，他不愿家庭生活受到干扰也会立即结款。对付款爽快的，则应明确向其告知结款的原因及依据；并可经常地鼓励他，将其纳入信誉好的代理商之列，引导客户良性发展。
（3）选择时间。有的客户忌讳一个工作周期的头一天或几天往外支付资金，因为他认为这样预示着生意的亏本。所以这种客户不愿意营销人员在一个星期的第一天，1个月的头两天和每天的上午找他结款。此外，最好不要选择在负责人心情不好、情绪不稳定时提出结款要求。
在催收账款过程中获取客户对债务的书面确认或要求对方提供书面的付款计划是非常重要的。首先，书面确认和付款计划比较正式，能给客户留下比较深刻的印象。其次，书面确认和付款计划对于日后通过法律或其他严厉手段追讨欠款将起到至关重要的作用。
实施上门追讨应收账款是企业实行自行追讨的最后选择。收款时要以理服人，灵活地采用各种战术，如恻隐术、疲劳战术、激将法等，软硬兼施，对客户施加不断的压力。客户为了使自己的长远利益不受损害，一般均会如约付款。
5.索要确认函和书面付款计划
在催收账款过程中，获取客户对债务的书面确认或要求对方提供书面的付款计划是非常重要的。首先，书面确认和付款计划比较真实，能给客户留下比较深刻的印象。其次，书面确认和付款计划对于日后通过法律或其他严厉手段追收欠款将起到非常重要的作用。而且，书面确认或付款计划越早拿到越好，因为随着催账手段越来越严厉，就越不容易拿到。而且，在特殊情况下，债务人可能在催收账款的过程中更换人员，如果早拿到这样的书面确认，催款会更加容易。
6.账款未收回的惩罚措施
若在应收账款管理政策规定卖方可以接受的时间内买方仍然没有付款，卖方应考虑采取商业性的惩罚措施。商业惩罚措施包括：
（1）停止或中止供货。停止或中止供货是一种非常严重的行为。对于供应商来说，它可能丧失了一个客户；对于客户来说，它可能需要供应商继续供货以维持其生产或经营。
对于供应商来说，损失客户可能是非常严重的事项。但是，停止供货不仅是一项商业惩罚措施，更是降低信用风险的一种手段。对于不付款的客户继续供货只会增加供应商的坏账风险。
在很多情况下，客户不按时付款是因为供应商允许的结果。对于财务出现临时困难的客户，供应商应该与其商谈新的合作基础。
（2）征收逾期账款利息。在销售合同中，一般都规定有延期付款的利息，即：供应商有权对逾期账款收取利息。当然，是否收取利息完全取决于供应商的态度。对于出现临时财务困难的客户，供应商没有必要行使这一权力。但对于长期拖欠货款的客户，供应商应该行使这一权力。
（3）委托专业追账机构进行追收。供应商把逾期账款委托给专业追账机构进行追收是一种商业性的惩罚措施，同时也是供应商所作的最后努力的一部分。委托专业追账机构的好处包括：①成本较低，收不回欠款不收取佣金。②不严重损害买卖双方的合作关系，为将来的再次合作留有余地。③突出和解决客户的投诉和疑问。④提高卖方的信用管理形象。⑤收账方式灵活。
专业收账机构通常都根据账龄和收回的金额收取一定比例的佣金，若收不回来，不收取佣金。另外，专业收账机构一般都会收取小额的手续费。
回款的具体技巧
在回款的整个过程中，应该了解客户的结算周期挤进头班车。如果企业没有抓住客户的进货规律和各种周期，企业的业务人员每次去收款自然就会十分被动。
企业发给客户的商品及其计划的货款回笼周期已到，企业的业务人员在向客户提出结款时，往往得到的回答是：“这两天银根周转不灵，能不能过几天再说”。
客户的仓库里，本企业的货物库存已经不多，该再进货了。当企业收款人员上门洽谈时，得到的答案极有可能是：“进货可以，但现在我账户上的资金不足，要到下月初才能支付上一笔货款，请帮一个忙”。
企业的收款员每次去客户处收款，总是“不巧”，客户经销商账上的钱刚好给别的公司拿走了。从下面的具体环节做起，可以争取解决这些问题。
1.尽可能地全面了解经销客户的经营状况
具体包括进货周期、结账周期。关键是，你要每次比其他企业能领先一步拿到应收的账款。因为大多数客户的资金周转都不会十分宽松，你能挤进头班车，其他企业的业务人员只能等下一班车了。
2.以诚待人，纯粹的讨债者是不可能与商人合作成功
有时候，为了达到既完成销量又货款回笼这两个指标，企业的个别业务人员通过耍小聪明，以骗得客户的信任，而轻易收到了某一笔货款。这种行为其实并不可取，因为等客户觉醒过来，业务人员以后的收款工作难免就不会顺利。
曾经有个企业的业务人员每次去收款都不顺利，后来在一次与客户一起喝酒的时候，客户无意中提及：如果有事要找到该收款人员，只要打电话叫他来收款，他肯定准时赶到。不要为了讨债而去收款，而是协助客户一起去经营好其货款，这才是降低企业应收款的根本所在。一个纯粹的讨债人是不可能与商人合作成功的。
养成“说到做到”的好习惯，在与客户平时的交往中，就作出规矩：“我决不食言，你也应说话算数”。
虽然开始时，其动机不一定完全是为了货款，但当你真正涉及收款时，对客户就是一种无形的压力；反之，如果一些企业的收款人员自己已经常食言，那么他也会较势利地来对待你。
在平时就多多关心客户，不要等到收款时，才想起他们。在他们需要帮助之时，而你又力所能及帮一把，他自然会记住的。
在每次账款周期到来之前，如果能象征性地帮助客户去回收几笔他的应收款，有可能此货款是属于企业的收款人员曾为其开发的零售点，也可能是客户自己来不及去催收的款项，不管是哪种情况，你这样做了，会对你的收款工作带来积极的作用。
适当地与客户的财务人员搞好关系，经常送他们一些礼品。虽然他们对你的销量贡献关系不大，但你如果也能够像关注客户的销售经理那样，同时也能经常想到他们的财务主管，其效果往往在关键的时刻就能呈现出来。
3.寻找第三者担保
