第一个不等式，2亿元等于70.69万元
为了不至于因为讲述中添加更多个人色彩，对张恩照犯罪的界定，首先以法院的判决书为准。在法院判决之前，北京市人民检察院第一分院指控张恩照三宗罪，这三宗罪有一个共同的罪名：受贿。当然，法院最终也认定了这三宗罪。
张恩照的第一宗罪，在北京市第一中级人民法院的判决书上是这样认定的：经审理查明，被告人张恩照于2000年10月至2003年初，先后利用担任原中国建设银行副行长、行长的职务便利，接受北京海缘山公司及北京益寿坊公司投资人杨震寰的请托，分别为北京中华民族园公司向原建行北京市分行申请贷款人民币1.2亿元、北京海缘山公司向原建行北京市分行申请贷款人民币8000万元以及北京益寿坊公司向原建行北京市分行申请贷款人民币4970万元等事宜提供了帮助。为此，张恩照于2001年5月至2004年春节期间，先后11次收受杨震寰给予的港币5万元（折合人民币5.3万余元）、美元7.9万元（折合人民币65.39万元），共计折合人民币70.69万余元。
判决书上的文字也许是枯燥的，但事实却非常简单。杨震寰投资的公司租用了北京中华民族园的房子，为了缓缴中华民族园的房租，2000年底，杨震寰趁中华民族园公司二期工程建设需要资金的机会，找到了中华民族园的董事长谈条件。杨震寰承诺能够通过张恩照的关系办理贷款审批手续，但要缓交拖欠中华民族园的部分房屋租金。双方达成协议后，经过杨震寰牵线搭桥，中华民族园董事长与张恩照见面，之后建行北京朝阳支行向北京中华民族园公司发放了贷款人民币1.2亿元。
当然，除了给中华民族园贷款，杨震寰也是要贷款用的。2003年初，杨震寰经营的北京海缘山公司及北京益寿坊公司分别向原建行北京朝阳支行提出贷款申请，但是，经过银行审查，这两家企业因经营不善，贷款资信度较差，贷款申请未获批准。于是杨震寰找到了张恩照，后在张恩照的直接干预下，同年8月间，建行北京朝阳支行向北京海缘山公司发放新增贷款人民币3010万元，并先后为两家企业办理了共计人民币9960万元到期贷款的转贷手续。
这些贷款的最终结果是，截至2006年5月，北京中华民族园公司已归还贷款人民币6700万元，贷款余额人民币5300万元。而杨震寰的贷款抵押物均为位于湖北省武汉市的部分房产，这些贷款均被评定为次级类不良贷款。
2001年5月3日，张恩照在上海波特曼酒店餐厅收受杨震寰给予的3000美元，这是检察机关认定的张恩照受贿的开始。放出去2亿多元的贷款，张恩照得到的好处是11次收受杨震寰的钱物共计折合人民币70.69万余元。
2亿元等于70.69万元，不知道张恩照的这笔账是怎么算的。
第二个不等式，6.5亿元等于80.95万元
张恩照的第二宗罪，在北京市第一中级人民法院的判决书上是这样认定的：经审理查明，被告人张恩照于2002年7月至2004年6月间，利用担任原中国建设银行行长的职务便利，接受星美传媒有限公司及重庆长丰通信公司董事长覃辉的请托，分别为星美传媒有限公司向原建行北京市分行申请贷款人民币6亿元、解除未到期贷款抵押担保以及为重庆长丰通信公司所属的成都长丰通信公司向原中国建设银行成都市第三支行申请贷款人民币5000万元等事宜提供了帮助。为此，张恩照于2002年5月至2005年初，先后5次直接或通过张俭、张纪纲收受覃辉给予的人民币10万元、港币20万元（折合人民币21.29万余元）、美元6万元（折合人民币49.66万余元），共计折合人民币80.95万余元。
覃辉的名字，远远不如以奢靡闻名北京乃至全国的夜总会“天上人间”著名，而“天上人间”的老板就是这个覃辉。至于关于覃辉的其他资料，在网络上各种说法都有，我们且不去以讹传讹，还是以法院判决中“证人覃辉”的证言证明为准，原文如下：2002年7、8月间，星美传媒有限公司向原中国建设银行申请贷款，覃辉请求张恩照给予帮助，并多次为缩短贷款审批时间向张恩照提出请托，同年11月，在张恩照的关照下，星美传媒有限公司获得人民币6亿元的贷款额度。2004年4、5月间，星美传媒有限公司向原建行北京市分行提出解除部分贷款抵押物抵押权的请求，并请张恩照出面与该行相关人员沟通解决。2004年6月间，重庆长丰通信公司所属成都长丰通信公司在原建行成都市第三支行贷款人民币5000万元到期，为办理该项贷款的转贷手续，覃辉向张恩照提出请求并在其安排下与原建行四川省分行行长赵某见面后，办理了人民币5000万元的转贷手续。为表示感谢并希望其所经营的企业在银行贷款方面得到张恩照的帮助，他于2002年5月至2005年初，先后多次直接或通过孙某、张某等人给予张恩照人民币10万元、港币20万元、美元6万元。
这些情况用通俗一点的话语讲起来就很明白了。2004年4月，星美传媒有限公司向建设银行提出解除部分抵押物权用以公司资产重组，但建设银行认为解除贷款抵押物权会引起信贷风险而没有同意，之后覃辉通过张恩照过问此事。在张恩照介绍星美传媒有限公司到中国建设银行业务部办理贷款业务时，为了使星美传媒公司顺利通过银行信贷审查，建行总行业务部负责人特意安排业务部副总经理以经营主责任人的身份参加信贷审批会议，而依业务部副总经理职责，他仅需对贷款额度达人民币10亿元以上的信贷业务负责。而在对星美传媒公司进行信贷评估时，由于张恩照的多次催办，有关部门没有对星美传媒有限公司的资信情况认真核实，仅凭星美传媒公司提供的财务报表等资料形成了客户信贷评估报告，并提交信贷审批会审批。
事实上，2002年8月，建设银行有关人员在对星美传媒有限公司信贷调查中，发现该公司资产规模小，申请授信额度不高，但却被告知张恩照很关注对该公司的贷款审查，并催促他们尽快完成信贷调查，所以，他们根据星美传媒有限公司的介绍及提供的资料最终形成了客户评价报告。
至于四川的那5000万元，实在是个小数目，覃辉只是想解除部分贷款抵押物的抵押权，达到“借新还旧”的目的。张恩照就让秘书安排建设银行四川省分行行长赵某某与覃辉见面。2004年6月，覃辉的成都长丰通信公司办理了人民币5000万元的贷款。
可以确认的是，星美传媒有限公司人民币6亿元的贷款，2006年2月已经全部到期，截至2006年6月，星美传媒公司贷款余额为人民币3.45亿余元，欠息人民币3388万余元。而成都那笔“借新还旧”的转贷手续，也只是由担保方偿还贷款1000万元，余款4000万元至今没有偿还。
在这两笔共计6.5亿元的贷款中，张恩照得到的回报是，他的岳父在上海住院治疗时，覃辉委托人交给张恩照的妻子人民币10万元。而张恩照的儿子在2005年春节前，在北京中国大饭店收到了转给他的2万美元。这次送钱的理由是，覃辉曾给张恩照推荐过一支股票，但张恩照的儿子买来后，股票没涨反而赔了。覃辉知道后对张恩照的儿子说：“你股票赔了二十多万，没事，赔了算我的。过年了，这是给你的零花钱。”随后，他把事先准备好的2万美元交给了张恩照的儿子。
80万元与6.5亿元的悬殊，这个账谁都能算清楚。可是，中国建设银行行长张恩照却心照不宣地算糊涂了，而且又画上了一个等号。
第三个不等式，行长面子等于267.66万元
张恩照的第三宗罪，在北京市第一中级人民法院的判决书上是这样认定的：经审理查明，被告人张恩照于2002年至2004年底，先后利用担任原中国建设银行行长、建行股份有限公司董事长的职务便利，接受香港衡创科技有限公司董事邹建华的请托，为帮助邹建华获取利益，违反本行外事活动的工作原则和程序，多次会见与原中国建设银行、建行股份有限公司有业务关系的国际商业机器服务有限公司（这家公司就是我们所熟悉的“IBM”）及安迅公司的高级管理人员；并向所属部门推荐香港日立公司作为建行股份有限公司灾备系统磁盘设备供应商。为此，张恩照于2003年12月至2004年7月间，直接或通过张纪纲收受邹建华给予的“缇法旎”牌手表1对（价值人民币1.9万元）、按摩椅1台（价值人民币1.36万元）和位于上海市徐汇区吴兴路25弄6号701室房屋1套（价值人民币264.4万元），共计折合人民币267.66万元。案发前，张恩照为掩盖犯罪事实，于2005年3月间，通过张纪纲向邹建华支付港币150万元。
张恩照的第三个不等式说穿了就是用他自己的面子而不是贷款换来的。据媒体报道，邹建华是张恩照早年的邻居，现年47岁，技校毕业后当过电视机厂的工人，后来下海做生意，曾在海外闯荡，邹建华后在香港成立香港衡创科技有限公司。拥有香港身份的老板邹建华为提高自己在信息技术行业内的知名度，并从中获取巨额报酬，经邹建华安排，张恩照违反外事纪律，与中国建设银行有业务合作关系的国际商业机器服务有限公司、安迅公司等公司高级管理人员见面。2004年底，邹建华得知中国建设银行需购进磁盘存储设备后，立即向张恩照推荐了香港日立公司作为设备供应商。
虽然最终因香港日立公司的设备存在技术风险而未能中标，但张恩照已经给足了邹建华面子。而且，在这次中介活动中，邹建华在香港汇丰银行的账户内增加了来自这两个公司划给的22.5万美元“服务费”。为表示对张恩照的感谢，并希望继续得到张恩照的帮助，邹建华于2003年12月至2004年7月间，先后给予张恩照“缇法旎”牌手表1对、按摩椅1台及位于上海市吴兴路中汇花园住房1套。
2004年3月，张恩照的儿子准备结婚，要在上海买房子。一天，邹建华与张恩照一家人吃饭时，提出他在徐汇区吴兴路中汇花园有一套房子，可以给张恩照的儿子结婚用。张家三口人看了房子，张恩照的爱人认为房子旧、光线暗，不满意；张恩照的儿子认为可以装修。张恩照的爱人说，用就得过户，不然，名不正言不顺。张恩照当时理解爱人说的过户就是不付钱过户，他当时心里“咯噔”了一下，因为他以前听说过，有人因老婆、孩子收了别人送的房子而犯罪的事，如果这套房子办了过户，就是犯罪了。张恩照当时表示，这样办过户是要出问题的。
后来，张恩照的儿子提出可以买，爱人坚持要办过户，张恩照就没再反对。2004年6月30日，双方签订了房屋买卖合同，并约定房屋价款为人民币150万元，随后办理了过户手续，将房产转移至张恩照儿子的名下。
直到2004年3月9日，邹建华因一起涉外诉讼案件被起诉后，张恩照怕这事给自己找麻烦，才让儿子向邹建华在香港汇丰银行账户内汇入“购房款”港币150万元。这是张恩照被“双规”的前一天。但此时已经为时已晚，因为张恩照也被牵扯进了这起“涉外诉讼案件”。
勿忘在莒，谁来提醒张恩照
2004年12月9日，这个日子对张恩照来说，是个改变他一生的日子。这天，美国的一家公司把他告到了美国的法院，告他违反了美国1977年《海外腐败行为法》，收受了竞争对手的100万美元，而且还接受竞争对手的邀请，到世界上最豪华的高尔夫球场之一加州卵石滩度假。为证实此事，这家美国公司还把张恩照徜徉在高尔夫球场上的形象偷拍了下来。
据状告张恩照的诉状称，2002年5月，张恩照受AIS邀请前往加州卵石滩。正是在这次加州高尔夫之旅中，张恩照与当时陪同的AIS国际部总裁吉姆威尔逊共同商定，签署了建行与AIS之间的新合同。作为回报，AIS向张本人支付了100万美元。与此同时，AIS每月还将支付邹建华3500美元“咨询费”。
加州卵石滩是美国最昂贵的高尔夫球场，美国司法曾经有过先例，请政府官员到加州卵石滩打高尔夫球会被判定贿赂。
张恩照在美国受贿的传闻不胫而走。其实，那100万美元的贿金本身就是为击垮对手由美国的资本家杜撰的谎言，实际上和张恩照毫无关系。但张恩照还是在2005年3月10日晚被“双规”，之后，张恩照主动交代了他在国内收受他人贿赂的罪行。随即，张恩照涉嫌受贿被逮捕。
2006年11月3日，北京市第一中级人民法院以受贿罪判处张恩照有期徒刑15年，直至上诉期满，张恩照仍没有上诉，这意味着60岁的张恩照将正式开始他长达15年的牢狱生涯。
法院的量刑是罚当其罪，张恩照在法庭上的表现也很平静。但凡贪官，似乎都有这样的特点，在其大权在握，风光无限的时候，必定贪欲膨胀，陷入权力寻租的深潭，直到受到法律的严惩时，才终于肯低眉垂首，静思己过，甚至还会冠冕堂皇地说一声“对不起党的培养”。也许“党”没有提醒张恩照“勿忘在莒”这四个字，但是，“党”从他记事起就让他“为人民服务”、教育过他牢记“三个代表”的宗旨，张恩照怎么就忘了呢？
人们对于贪官深恶痛绝，他们贪赃枉法给国家和人民带来了极大的危害，而的宗旨，金融腐败对国民经济造成的危害又是最为巨大的。权钱交易给金融这一国民经济的“血脉”造成动辄数以亿计的“梗阻”，不仅对我国的金融安全造成直接威胁，并最终危及社会稳定和国家安全。
可以想见的是，行贿者在行贿的同时无不在进行着精细的成本计算，他们在为贪官们付出成本之后，无疑是要获得相比其贿赂支出成倍的回报。于是，建设银行在张恩照个人中饱私囊之后，也为此付出了近10亿元包括不良贷款在内的沉重代价，而这种代价又不单是资金窟窿本身的问题，同时更带来了银行信用危机、金融改革受挫等等一系列后续问题。
从这个意义上，我们对张恩照不必存有怜悯之心，甚至痛打落水狗也无可厚非，但与此同时，我们也不得不去思考一些深层次的东西。
