采用“现金交易”形式的营利公司，银货两讫，它的优点是风险几乎为零。像营业额高达数百亿元的中钢公司，在钢铁业跳票频传时，却能全身而退，主要就是“营业额虽大，却坚持原则采用现金交易方式”。但是，多数小型的卖场或商场，公司的交易大多采用“信用交易”。
中钢公司为现金交易制度代表厂家。中钢设立之初，即为规避呆账风险，明定现金交易制度，凡是向中钢购货的厂家，必须先缴交现金或银行信用证，才能取得中钢签发的“放行单”，完成提（出）货手续，否则一概不受理。事实上，在台湾钢铁业中，仅有中钢一家采用百分之百现金交易制度，这也正是钢铁业跳票频传，中钢始终能全身而退的原因。
客户先付现再提货，对厂商而言，的确是最有保障；然则，“付现提货”对于企业而言，已是一种奢望，可遇而不可求，有资格实施此方式者，除了独家经营代理以外，企业必须具备产品知名度高、市场需求性大（近乎垄断）、企业形象优良等条件。因此，若企业欲修正以往“出货收取付款票据”方式，而改用“现金提货”方式，除了公司的经营策略以外，本身在产品的行销策略，也必须重新检讨（例如加强广告力量，塑造第一品牌形象）。
一个企业，从资产负债表上看，本年不仅盈利，而且权益收益率很高，却因不能偿还到期债务而被迫宣告破产，这并非不切实际。这提醒我们，盈利并不意味着资金管理良好。
现金是一家公司所拥有的速动资产，公司可用之购买商品或劳务。一家公司的现金余额可以很大，也可以很小。
利润是公司某一个会计期间生产经营活动所赚取的盈余，即从营业收入和其他业务收入中减去所有的经营费用得到的。利润是一项会计计量，而不是公司实际所拥有的资产。
如果某公司销售货物时，售价高于成本，则获利。但若顾客还没有支付货款，则该公司没有得到现金。同样，固定资产的折旧在每个会计期间都被视为一种管理费用，但并不是每个会计期间都需要现金来支付这种管理费用的。
关于现金和利润之间的差异，有一个很明显的例子：当一个公司从银行获得贷款或从发行股票上融得一笔资金，该公司的现金是增加了，但若认为这是公司当年利润的增加，简直就是痴人说梦。贷款是必须偿还的，而从股市上融得的钱的用途会受到董事会的监督。另外，当一家企业购买一台新机器，或新的大楼，企业为此支付了现金。但它们并不会在当期全部计入成本，而是留待以后各期分摊。本月会计记录上只是总成本的一部分。
现金和利润是财务经理关注的两个主要指标；且二者都很重要。但区别很大也是事实。现金是企业拥有的流动性最强的资产，可以用于购买商品和服务。企业持有现金的目的有三：保持流动性、预防性和为投机而备。持有的现金多，可以保证应付日常经营所需，但手中保管的现金无法带来收益。若仅持有较少的现金，虽然回报率高了，与此而来的是风险的增加。因此，持有多少是财务经理需要权衡的。利润是一个会计指标，反映一定时期企业销售额和其它收入减去所有经营支出以后的盈余。一般来说，利润越大越好。下表列出了现金和利润的主要区别。
现金和利润都重要，然而人们有时希望知道它们之间哪一个更重要。我们将二者间的关系归纳为下面这句话：现金是企业生存的前提；利润是企业发展的条件。生存与发展对企业而言，都是必须的。至于谁更重要，则要看企业所处的环境与企业的自身状况了。但在一个信用制度与信用文化没有普遍建立起来的环境中，现金的重要性十分突出。
