俗话说，不以规矩，不成方圆。在公司的财务管理上，没有健全的财务规划是绝对不行的。
屋漏连逢阴雨天。在公司接二连三遭受重创的时候，财务室被撬开，墙边的保险柜张着巨口，柜内100多万元现金不翼而飞。公司第二天急需的购料款没有了着落。
其实，大观园时装有限公司失窃的保险柜是国内最先进的保险装置之一，上面配有报警、电击和密码装置。这样安全的保险柜，盗窃分子何能得逞呢？原来，事情另有其因，刚被提升的出纳贾蔷是个“混混儿”，虽然公司对于财务的保管定有一整套的规章和制度，但是，这位出纳却置若罔闻，他觉得那保险柜虽好，但用起来够麻烦，便长期搁置不用。直到半个月前，他把旧保险柜的钥匙丢了，才把闲置的先进货从角落里请出来，可他又怕一不小心遭电击，便不接电源；又怕忘了密码，把密码改成123456，更怕丢钥匙，索性将钥匙扔在办公室的抽屉里。结果，窃贼作案时，从他的抽屉里取出保险柜钥匙和使用说明书，随便研究一下，便轻易地打开了保险柜，随即洗尽了其中的100万元现金。失窃后，尽管公安部门接到报案后立刻行动，几天后，将犯罪嫌疑人抓获。但是，公司因一时无法筹集购料所需资金，被迫停产，最后因不能按时交货而错失了商机，一个巨大的客户被子兴有限公司“夺”去了。
不容置疑，大观园时装有限公司的败局是由于公司的管理不善造成的。试想，假若贾蔷按章办事会出现这样的事情吗？假若公司管理严格，经常对财务室进行检查，也不会发生这样的失窃事故。
现代商战中，财务是商战能否获胜的“生命线”，过去有许多公司，产品虽然不错，但最后仍难逃破产厄运，究其原因乃是财务周转困难，或被倒账等。
所以，如何做好财务管理，乃是各公司必须随时注意的问题。尤其是中小公司在财务方面必须要有规划。
家族企业的一些公司，多为中小公司，财务结构都较差，原因如下：
◆自有资金不够，举债经营严重。
◆信用差，银行方面不给贷款，于是改向民间借贷，利息负担重。
◆存货处理不好，造成资金积压。
◆盲目投资，把短期资金固定化。
◆会计制度不健全。
◆股东往来金额庞大，影响财务健全。
◆财务报表可信程度差。
如果财务不健全，在商战中取胜的机会是不大的。
若要健全财务结构，则应以合理的途径取得资金与运用资金，并维持长期利润，使资金能在良性的轨道上循环，这就是我们所说的“开源节流”。
即使是开个小商号，也要不少钱，如水电费、电话费、人事费、材料费、租金、营业税、周转资金、折旧、广告费……等，加起来同样是一笔极可观的数目。
所以说中小公司的营运“麻雀虽小，五脏俱全”，也要一笔可观的资金，这时如能健全财务规划，将使公司在商战中稳步前进，奠定获胜的基石。
