公司应该根据各种实物的性质及管理的特点，合理地确定允许接近实物的人员，并对限制接近的遵守情况进行严格的检查监督。实行限制接近的具体要素包括：
1）限制接近现金。现金的管理应限于专职的收银、出纳人员。这些专职人员要与控制现金余额的会计记录人员和登记应收账款的人员分离。现金使用时，应该通过公司指定负责人员办理签署的办法进行控制。
2）限制接近其他易变现的资产。其他易变现的资产，例如应收票据和有价证券，一般都规定必须两个人同时接近资产，以便对资产加以保护。譬如在发放或处理保管的可变现财产时，要求有两名公司的管理人员共同签署等。
3）限制接近存货。在批发公司和制造公司中，存货的实物保护可以由专职仓库保管员负责，设计分离且封闭的仓库区域，以及在工作时间之内和工作时间之外限制进入厂区等办法来实现。在零售公司中可以通过在营业时间和营业时间外限制接近仓库的方式来实现。另外，对贵重商品应使用带锁的营业柜。
4）限制接近会计账表。账单、合同书、会计凭证、会计账册、财务资料及报表等实物既是公司债权、债务的根据，又是公司财务状况的机密资料。这些资料应严格限制接近，在未经批准之前，其他无关人员不能随意接近和查看，以避免篡改、销毁资料记录等事件的发生。
（2）实物保护。
实物保护是指为使实物免遭盗窃、损伤、火灾及其他意外损害，确保实物的完整性而采取的各种对策。例如，建造保险门、使用保险柜以防盗窃；设置灭火器、消防水龙头以防火灾等。要定期检查实物的保护情况，消除隐患，尽可能地减少实物受损的机会。
（3）实物清查。
公司应根据其业务特点，采用定期盘点、轮番盘存的方法，检查财产物资的实存数量，妥善处理盘盈盘亏，保证实存数和账存数相符。实物清查的要点如下：
1）盘点实物，并与会计记录核对一致。实物资产盘点，并与会计记录核对一致在很大程度上保证了账实相符。当然，实物资产与会计记录存在相同错误的可能还是有的，但这种可能性是极小的。因此定期盘点是一种很有效的资产保护措施。
2）盘点结果与记录差异的调查。资产盘点结果与会计记录差异应由独立于保管和记录职务的人员进行调查。盘点结果与会计记录之间存在差异，说明可能在公司资产管理中出现了错误、浪费、损失和其他不正常现象，或是在会计记录中出现了错误和其他不正常现象。调查人员要根据查明的原因、差异的大小及有关制度进行纠正。为了防止差异再度发生，可以修改某些处理程序，解雇不诚实雇员或采取其他改进措施。
3）确定盘点的频率。资产盘点的频率与业务特点、盘点成本和出错的敏感性有关。一般来说，现金要逐日清点做到日清月结，并与现金总账核对做到账实相符；而存货则以较低频率进行盘点。
4）实物的保险。通过对资产投保火灾险、盗窃险及其他途径来减少受损的程度和机会，从而保护公司的实物安全。公司高级管理人员应根据公司经营水平和业务性质的变化，做出保险覆盖率水平的决策，并随时检查保险覆盖率水平是否恰当。
6、异常控制与重点控制法
异常控制就是在管理过程中一般不注意常态状况，而把注意力集中在异常现象上，尽可能早地发现异常，分析异常现象产生的原因，从而把不利于公司的异常情况消灭在萌芽状态，把有利于公司的异常现象及时发现并加以推广。在定额定量管理的基础上随时分析数据，找出突破点。异常是管理的基础，正因为有异常才需要管理。发现异常、分析异常是公司财务管理的重要工作，也是财务管理过程的重要手段。它要求公司员工在工作中随时都要找问题、找不足。
由于管理本身是一种系统工程，面广点多，要实行有效的内部管理，还必须抓住几个关键领域实施重点控制。对业务实行重点控制，是西方公司经常采用的方式。这种方式的优点在于能够营造一个高效率、经营有方的公司管理中枢。重点控制，并不意味着对那些次要的财务业务就忽略不管，公司的所有财务业务都是财务控制的对象；所不同的只是控制的强度有所差别。
7、ABC控制法
ABC控制法又称重点管理法，是指根据管理对象在技术经济等方面的主要特征，运用数理统计的原理，按照一定的目的和要求，对管理对象进行分类排队，分成重点、次要和一般，即把管理对象分为ABC三类，以区别确定不同的管理方式的一种科学管理方法。ABC控制法的目的，就是使公司分清主次、突出重点、兼顾一般，提高公司物资管理、成本管理以及生产管理的整体效率，以收到事半功倍之效。ABC控制法于19世纪由意大利经济学家巴雷特首先用于经济管理领域，以后经过不断地发展和完善，现已广泛应用于物资管理、成本管理以及生产管理等方面。
财务控制除上述方法外，还包括订货定点法、高低点调控法、保本储存期调控法等。公司应根据自身的特点、目的、职责和任务，选择适合的财务控制方法对财务活动进行控制。
财务控制制度
一、费用开支管理办法
总则
第一条为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，根据国家规定和公司实际情况，特制定本办法。
费用开支计划
第二条公司各部门、下属公司必须在每月底根据下月工作计划制订本单位费用开支计划，由财务部汇总、审核，经公司办公会议或总经理审批，即为公司下月的费用开支计划，并下达各单位费用开支指标。
第三条公司同时授予副总经理、部门经理对计划内费用开支的审批权限。
第四条公司费用开支计划留有弹性，并根据实施情况调整或变更授权。
审批权限及程序
第五条凡公司费用开支计划内审批程序为：
1、费用当事人申请。
2、部门经理审查确认。
3、财务部门审核。
4、授权分管副总经理或总经理审批。
第六条凡公司计划外开支，一律最后报总经理审批。
行政费用管理
第七条办公用品及低值易耗品采购报销手续。
1、行政部根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。
2、各部门急需或特殊的办公用品，经批准，可自行购买：
（1）单价在50元。以下，或总价在200元。以下，行政部长批准。
（2）单价在50元。以上，或总价在200元。以上，分管副总经理批准。
购买后，提交发票、实物，经行政部查验入库单后入账报销。
3、原则上不报销办公用品之装卸费用。
第八条车辆使用费报销。
1、车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。
2、行政部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，制订当月车辆费用开支计划。
3、油费报销，需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程，由行政部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核，经行政部长签字验核。
4、路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次，由行政部根据派车记录复核，经行政部长签字验核。
5、车辆维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时在发票上列明详细费用清单，由行政部根据车辆维修情况复核，经行政部长签字验核。
6、驾驶员行车补助按加班标准计算，每月在工资中列支发放。
第九条交通费报销。
1、交通补贴见公司补贴津贴标准。
2、交通补贴在员工工资中发放。
3、员工外勤不能按时返回就餐者可给予误餐补贴。
4、员工外勤每天交通费标准为30元。，经批准可乘坐出租车并报销。凡公司派车和乘坐出租车，均不报销外勤交通费。
第十条应酬招待开支报销。
1、根据公司对外接待办法中规定的接待标准接待。
2、应酬应事先申请并得到批准。
3、原则上不允许先开销后报告，因特殊原因无法事先办理的，事后须及时报告有关领导。
4、应酬一般在定点酒店、宾馆进行。一般在签单卡签字后按月结算，不得擅自在他处或用现金结算。
内部收费管理
第十一条公司完善分级管理、核算机制，实行内部收费核算办法。
第十二条内部收费包括车辆使用、领用办公用品、文印通信几项费用。费用标准见费用开支标准表中内部发生费用，列入目标计划管理考核和成本效益范围。
附则
第十三条本办法由财务部解释、补充，经总经理批准颁行。
二、费用开支标准
第一条为便于掌握开支，根据有关规定，结合本公司实际情况，特制定本开支标准。
第二条差旅费。
（一）公司职工出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费，按规定执行。各部门负责人应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期。对因公外出人员均对号入座按标准办理应报销费用。如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的40%计发给个人；如不足标准住宿的，按节约额的50%计发给个人；如超标准住宿的，超支部分一律由自己负担。
（二）工作人员出差的交通费一律按附表标准套用。对下列情况均以有关规定执行。
1、乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购软席卧铺票。
2、乘坐火车符合1规定而不买卧铺票的，节省下的卧铺票费，发给个人；但为了计算方便，规定按本人实际乘坐的火车硬座票价折算成一定比例发给。①乘坐火车慢车和直快列车的，按特快列车硬席票价的50%发给。②符合乘坐火车软席卧铺条件的，如果改乘硬座，也按规定的硬座票价比例发给；但改乘硬卧的，不执行②的规定，也不发给软卧和硬卧票价的差额。
3、工作人员趁出差或调动工作之便，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，其绕道车、船费，扣除出差直属单程车、船费（按出差人应享受标准），多开支的部分由个人自理。如果绕道车、船费少于直属单程车、船费时，应凭车船票价按实支报，不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿和交通费。
4、出差期间乘坐直达特快车暂按乘坐一般特快车不坐卧铺补助的规定执行，即按硬座票价的50%计发补助费，因使用空调设备而另外加收的费用不计入票价之内。
5、工作人员调动工作，核发差旅费以其调入地区执行标准计发。调入人员的交通、住宿、伙食补助除照公司规定执行外，其他开支参照有关规定执行。
6、出差人员在出差地因病住院期间，按标准发给伙食补助费，不发交通费和住宿费。
住院超过一个月的停发伙食补助费。
7、公司工作人员参加在外地召开的各类会议，如有会议主办单位出具的食宿费自理的证明，可回公司按出差标准领取伙食费补助；住宿费凭住宿处发票按公司规定标准执行外，其余情况一概不领发有关费用。
8、员工赴外地学习培训超过30天以上的部分，按职位标准的50%发给。
（三）员工探亲交通费按国家规定办法执行。
第三条市内交通费规定。
（一）市内工作交通费。
1、员工在市内联系业务，公司无配给自行车、摩托车、又不能安排公司车辆者，凭乘坐的公共汽车票列明去向、公干事由经主管领导审核，成本中心负责人签字凭据报销。
2、员工因在市内联系业务由公家配置自行车者，每月按10元。标准将公司修理费包干到人，每辆车从购买之日起包干五年。五年内丢失、损坏一律自理，也不另发交通费及报销市内车票，由此影响工作，责任自负。
（二）员工上下班交通费。
1、员工居住地距上班地点二公里以上，无公司交通车接送上下班，公司又无配给自行车（或摩托车），可按公共汽车月票收据金额报销。
2、符合条件1用私人自行车上下班者，每月按公共汽车月票金额发给自行车维修费。
3、上述两类补助请各部门在员工报到上班后即将申请报告报行政部审批备案，每年终了后七天内，由各部门造册申报，行政部按备案记录结合考勤核批发放。
4、对于不享受交通费补助的职工，经常因公骑私人自行车外出的，经各部门成本中心负责人批准，发给每月10元。的自行车修理费。
第四条加班、夜班、值班和误餐费的规定。
（一）加班费规定。
1、法定节日因工作需要加班，按下列公式计发加班费：
（本人月工资-浮动工资25、5×200%）×加班天数
2、法定假日以外平时因工作需要加班，按下列公式计发加班费：
（本人月工资-浮动工资25、5×150%）×加班天数
3、员工加班要从严控制，事前报部门经理批准。加班只限于工程抢修，节假日值班和完成其他紧急生产任务等，但月累计不得超过48小时，超过48小时报总经理批准。
4、员工加班后，可以补休而不领加班费，但须办理补休的登记手续。
5、员工出差期间，如遇法定节假日和超时工作不计加班费。
6、加班费经人事部审核后，由财务部发放。
（二）夜班费规定，员工在每日22时至次日6时之间上班，不能睡觉，夜班费每人每夜8元。。
（三）值班费，市内员工到特区范围内工作（或反向途径）、不能在公司或家里吃午餐者，由各成本中心负责人签字报误餐费8元。。报告列明时间、地点、工作内容，由人事部审核，财务部发放。
第五条外勤津贴规定。
（一）生产人员从事露天、井下、高空施工作业按出勤天数，每人每天津贴两元。。当天出工在两小时至四小时者，按半天计发，不足两小时者不发津贴。
（二）管理人员和工程技术人员跟班作业，可以按生产人员标准领取外勤津贴。
（三）工程管理的基建办及业务部室外勘察人员，基建办RSU安装人员、基建管理人员、财务部市内采购员、报关员、行政部食堂采购员等，按实际天数每人每天津贴1元。（有勘察设计、安装提成奖领取者则停发该项津贴）。
（四）汽车司机的各类补贴另见专题发文。
第六条其他福利待遇。
（一）员工医疗费用报销按有关规定执行。但每单200元。以上必须由财务部经理审核。
（二）室主任以上人员自用石油气罐，凭据由行政部审签到财务部报销。
（三）本公司工作人员（含合同制职工），每人每月发放洗理费25元。、书刊费20元。、水电补贴35元。、物价补贴73元。、粮价补贴20元。、煤气补贴45元。。
第七条清凉饮料费规定（发放时间每年5～10月）。
1、发放范围原则上按第六条第（三）项。
2、发放标准由人事部和行政部按批准预算确定，人数由人事部提供，具体由行政部安排报销。
第八条员工计划生育按最新印发的有关规定执行。
第九条员工服装补贴和发放，参照深圳涉外公司服装补贴和发放办法，凡是公司正式员工（含合同制职工）每两年发放夏装、冬装各一套。此外管理人员每年发领带一条；生产人员按劳动保护规定时限发放劳动防护用品。
第十条本规定解释权在公司财务部。
三、零用金管理细则
（一）有关零用金之设置划分如下：
1、公司本部由财务部负责各单位之零星支付。
